Личен уебсайт - как да си върнем парите при покупка на недвижим имот
Данъчни облекчения при закупуване на жилище, тоест (приспадане на данък върху имуществото).
Придобит недвижим имот: апартамент, стая, жилищна сграда, част от жилищна сграда или дял, който има самостоятелен кадастрален номер. Може да се наложи да вземете ипотека...
Колко може да се върне
Ако например цената на апартамент или жилищна сграда е 2 милиона рубли или повече, приспадането се предоставя в пълния размер на разходите, тоест връщате 13 процента от тази сума (260 хиляди) в портфейла си. Ако апартаментът или къщата струват по-малко от 2 милиона, тогава ще бъдат възстановени само 13 процента от сумата, посочена в договора за продажба.
Ако жилището е закупено с помощта на ипотечен кредит, допълнителни 13% могат да бъдат върнати от цялата сума, изразходвана за плащане на лихва (което означава сумата на лихвата по кредита, а не самата сума на кредита). Това става при погасяването му или в даден момент – след приключване на кредита. Освен това за ипотечните кредитополучатели размерът на данъчното приспадане не е ограничен.
Условия, при които можете да упражните правото си
1. Наличието на гражданство на Руската федерация.
2. Можете да използвате правото си само веднъж в живота (с изключение на данъкоплатците, които са използвали подобно облекчение от данъка върху доходите преди 2001 г., т.е. преди влизането в сила на глава 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
5. Компенсация на лихва и стойност на недвижим имот се прави само в случай на покупка на жилищен недвижим имот (т.е. не се отнася за търговски недвижим имот).
6. Ако покупката на недвижим имот е извършена със средства от банков кредит, парично обезщетение е възможно само след потвърждение за целевото използване на средствата. До 2005 г. се вземаха предвид само плащаните лихви по ипотечните кредити. Сега се взема предвидкредити за покупка на жилище. Лихвата по заем, издаден за целите на „лично потребление“, не се включва в приспадането на имуществото, дори ако заемът действително се използва за закупуване на апартамент.
7. При ипотечния кредит е възможно да се компенсира част от платените лихви по кредита само при действително изплатени, документално след края на всяка година (данъчен период).
8. Сделката за покупко-продажба на апартамент не трябва да се извършва между близки роднини или за сметка на работодателя, федералния бюджет.
9. В съответствие с параграф 22 от ал. 2, алинея 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, документите за собственост, необходими за потвърждаване на правото на приспадане на данък върху имуществото при придобиване на апартамент в къща в строеж, е акт за прехвърляне на апартамент, а в съществуваща къща - удостоверение за държавна регистрация на собственост.
Правото на приспадане на имущество възниква от момента, в който информацията за регистрацията на собственост върху обект на недвижим имот е вписана в Единния държавен регистър на правата върху недвижими имоти и сделките с него.
Какви документи са необходими:
Копия (оригинали на всички документи, които трябва да имате със себе си за проверка):
1. Данъчна декларация за доходите за изтекъл данъчен период (календарна година);
2. Заявление за получаване на приспадане на данък върху имуществото (за пълно възстановяване на данъка не забравяйте да посочите номера на сметката, на която трябва да бъдат върнати парите);
3. Удостоверение за собственост на закупения апартамент;
4. Договор за кредит (ако апартаментът е закупен с участието на ипотечни средства);
6.Акт за предаване и приемане на апартамента;
7. Разписка от продавача за получаване на средства за апартамента;
8. Удостоверение на банката за платени лихви по ипотечния кредит (разписка отреално изплатени суми), график за погасяване на лихвата по кредита;
9. Помощ 2-ДДФЛ от месторабота.
10. Акт за раждане на детето (децата) - ако единият от собствениците на придобитото жилище е непълнолетен; удостоверение за брак - при закупуване на недвижим имот със съпруга.
11. Паспорт на гражданин на Руската федерация.
Данъкоплатецът може да упражни правото си да предостави приспадане на данък върху имуществото по всяко време от момента на възникване на такова право, законодателството не предвижда срок за подаване на заявление.
За пълно възстановяване на данъци (ако е приложимо) - най-малко 3 месеца (Данъчен кодекс, чл. 78, 79).
За възстановяване на данъка на части (за служители) - след 30 дни можете да получите известие от данъчната служба за правото на приспадане, което трябва да бъде предоставено на счетоводния отдел на мястото на работа. Работодателят предоставя на гражданина приспадане на имущество, считано от месеца, в който данъкоплатецът е подал съответното заявление и известие от инспекцията, потвърждаващо правото на приспадане, независимо от датата на регистрация на собствеността върху апартамента. Данъкът върху доходите на физическите лица, удържан преди получаването на тези документи, не подлежи на възстановяване.
Ако приспадането на данъка върху имуществото не се използва изцяло през текущата година, неговият баланс може да бъде прехвърлен в следващите години, докато не бъде напълно използван (ще трябва да подавате документи на данъчната служба всяка година).
За тези, които купуват
Няма конкретни задължителни срокове за подаване на документи в окръжния инспекторат на Федералната данъчна служба (FTS). Това може да стане по всяко удобно за данъкоплатеца време. В противен случай алгоритъмът за получаване на приспадане е същият като при продажбата на недвижими имоти.
Има два начина да получите това приспадане:
1. Парите отиват директно по банковата сметка на данъкоплатеца.
2. Удръжката се получава от работодателя.
Ако бъде избран първият вариант, трябва да дойдете в данъчната служба и да подадете данъчна декларация, след което да напишете заявление с искане за приспадане на данък върху имуществото.
Заявлението трябва да бъде придружено от следните документи, потвърждаващи покупката на недвижим имот и правото на приспадане:
•платежни документи, потвърждаващи факта на плащане за жилищен недвижим имот от данъкоплатеца;
• приемо-предавателен акт (за нова сграда) или удостоверение за собственост;
• удостоверение под формата на 2NDFL от работодателя за отчетния период.
Ако купувачът има повече от един работодател, но няколко, трябва да съберете удостоверения за заплати от всички места на работа (по споразумение, работа на непълно работно време), където всеки месец се плаща данък върху доходите на държавата. Така ще бъдат потвърдени всички източници на доходи. И ако заплатата на основното място на работа е ниска, купувачът бързо ще върне парите си, платени под формата на данък върху покупката на недвижим имот.
В рамките на три предписани месеца специалистите на данъчната служба проверяват документите, ако е необходимо, изискват необходимата допълнителна информация както от различни организации, така и от самия данъкоплатец.
След като получите положително решение, напишете до данъчната служба заявление за възстановяване от бюджета. До няколко месеца парите трябва да бъдат преведени по банкова сметка.
Можете да получите приспадане на мястото на работа, но все пак посещението в данъчната служба не може да бъде избегнато. В крайна сметка работодателят няма право да взема независимо решение относно предоставянето на обезщетения.
Така че със същия пакет документи, както в първия случай (с изключение на данъчната декларация), трябва да се явите напроверка и напишете заявление с искане за предоставяне на приспадане на имущество, като посочите данните на вашия работодател. Изчакайте един месец, след което данъчната служба ще издаде известие до вашия работодател за правото да получите приспадане на имущество.
Изпратете това известие на вашия счетоводител. И през текущата година данъкът върху доходите в размер до 260 хиляди рубли няма да бъде удържан от купувача на недвижим имот, ако е платил 2 милиона рубли. и повече при покупка на обект за живеене, като сделката е извършена не по-рано от 2008г.
Можете да подадете документи в данъчната служба, за да получите известие от работодателя, без да чакате края на данъчния период. Данъчните власти предлагат на клиентите право на избор.
При отказ за оттегляне
При отказ от данъчната служба трябва да изпратят акт с мотивиран отказ. Какво да направите в този случай?
На първо място, разберете причината за отказа. Може би данъчната инспекция е отказала официално, без да е разбрала добре материята.
Данъкоплатецът има право да оспори акта за отказ. Той може да напише възражението си, за което се провежда среща (като правило с участието на началника на данъчната инспекция и самия „жалбоподател“). И всяка страна доказва своето, след което се взема друго решение. Данъчните служители понякога се вслушват в аргументите на данъкоплатеца и преразглеждат предишното заключение. Но по-често го оставят в сила.
Освен това актът за отказ може да бъде обжалван пред по-висш орган - Службата за данъци и такси, както и в съда.
Трябва да се има предвид обаче, че приспадането на данъка върху имуществото не се предоставя в следните случаи:
• ако апартаментът е регистриран на домакиня, дете или пенсионер;
•при покупка на апартаментизвършва се от предприемач за нуждите на извършване на бизнес или собственикът плаща данък със ставка, различна от данъка върху доходите на физическите лица (13 процента);
• ако къщата или апартаментът са придобити от взаимозависимо лице (шеф/подчинен; съпруга/съпруг; настойник/настойник, родители/деца).