LLC и извършване на валутни сделки
Моята компания е вече на три години и тази година сме включени в плана за одит на валутния контрол на РосФинНадзор за валутни транзакции.
Проверката продължава, но вече бих искал да говоря за някои от тънкостите на извършване на плащания в чуждестранна валута, за които, за съжаление, научихме само по време на процеса на проверка и които по чиста случайност не сме нарушили (наистина се надявам, резултатите от проверката ще бъдат по-късно).
Тази информация ще бъде полезна както за тези, които вече правят бизнес, така и за тези, които тепърва ще отворят сметка в чуждестранна валута или дори ще регистрират LLC. Не знам как това е свързано с IP, но във всеки случай внимавайте.
Как започна тестът?
През есента представители на местния RosFinNadzor ми се обадиха и казаха, че сме въвели плана за проверка за 2011 г., ориентировъчно в началото на годината. Изясниха ни къде сме, държавата и изобщо действаме ли.
По принцип хората са приятелски настроени, без грубост, като цяло можете да говорите.
Като начало беше необходимо да представите следния набор от документи:
1. Удостоверения за държавна регистрация на юридическо лице. 2. Удостоверение за регистрация в данъчния орган. 3. Харта, учредителен договор. 4. Извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица 5. Заповед за назначаване на генерален директор, заповед за назначаване на главен счетоводител. 6. Паспорт на водача. 7. Длъжностни задължения на ръководителя, длъжностни задължения на главния счетоводител 8. Удостоверение за сключени и валидни външнотърговски договори за 2010 г. Това е просто Word документ - „действали са такива и такива договори“ с „такива и такива юридически лица“ и др. 9. Справка за движение по валутни сметки за 2010 г. Банкови извлечения 10. Външнотърговски договор с изменения и допълнения за 2010г. 11. Паспортисделки и отчети за банков контрол за 2010г. 12. Документи, потвърждаващи датата на подаване на паспорта на транзакцията в банката, информация за преиздаване на паспорти на транзакция. 13. Документи, потвърждаващи вноса на стоки от митническата територия на България или на митническата територия на Руската федерация. Това не ни засяга 14. Информация за подкрепящи документи. 15. Информация за валутни сделки. 16. Заповед за налагане на задължението на длъжностно лице да предостави удостоверения за потвърждение на банката PS, както и копия от заповедта за назначаване на длъжност, длъжностна характеристика, паспорт, трудов договор
По-нататъшната работа вече е преминала директно върху дейността. Трябва да се каже, че ние приемаме плащане при факта на работа и това е много важен момент.
И така, всъщност към темата на темата - на какво трябва да се обърне внимание в процеса на дейност икакво може да застраши, ако това не бъде направено
Какво може да се счупи и как
И е много лесно да се счупи. Всички нарушения отговарят на член 15.25 от Кодекса за административните нарушения. Голяма част от глобите в процеса на валутен контрол варират от 75% до 100% от сумата на входящата валута, издадена в нарушение. Още веднъж, за тези, които не разбират - ако сте изпълнили неправилно плащането, което дойде при вас, например за 10 хиляди долара - глобата ще бъде 7,5 хиляди долара.
1. Крайният срок за задължителна продажба на част от валутните постъпления.
Трябва да продадете получените пари в чуждестранна валута в рамките на 7 календарни дни от датата на получаване (с приемането на нови закони през 2011 г. - 15 дни, но банките все още не знаят за това). Наказва се с глоба в размер на 75% от сумата на непродадената валута (част 3 на член 15.25 от Кодекса за административните нарушения)
Пример:Парите са дошли при вас, но сте забравили да ги продадете навреме, докато банката не е написала извлечение, чепарите не са били предназначени за вас, при проверка връщайте от 75% с глоба.
Как да не сбъркате?Това е може би най-лесният от всички случаи, по-долу ще бъде по-лошо. Само не забравяйте да продадете валутата. Между другото, минималната сума за продажба е 0 :)
2. Регистриране на документи за полученото плащане във валута.
Според полученото плащане при завършване на работата, трябва да представите:
- Информация за валутни сделки
- Свидетелство за завършен
- Удостоверение за оправдателни документи (че извършената работа е акт за извършена работа;)
Пример:Попълнили сте документи за плащане, банката ги е приела, но сте попълнили документите с грешка (например сте направили грешка в номера на паспорта на транзакцията). Вие, като директор, ще платите от 4 до 5 хиляди рубли, LLC ще плати от 40 до 50 хиляди рубли.
Как да не сбъркате?Тук няма гарантиран съвет, никой не е застрахован от грешка. Проверете и проверете, но обикновено банките са доста стриктни по отношение на тези документи, но все пак бъдете нащрек.
актуализация от webwegтук се правят най-честите нарушения. Има много документи PS, SVO, SPD, SPVRF. За всеки има срокове, които се регулират от Инструкции на Централната банка на Русия № 117-i и Наредби на Централната банка на Русия № 258-p. При документи с грешка (неправилен PS) банкатае длъжнада откаже да приеме такъв документ, а ако следвате буквата на закона, тогава писмено с уведомление.
3. Срок за получаване на валута
И сега преминаваме към най-интересното.
Тъй като самият факт на такова нарушениесюрреалистично, веднага ще го обясня с пример. Междувременно ще дам закона: Част 4, чл. 15.25. Кодекс за административните нарушения. „Неизпълнение от страна на местно лице в установения срок на задължението да получи по банковите си сметки в упълномощени банки чуждестранна валута или валутата на България, дължими за стоки, прехвърлени на чуждестранни лица, извършена работа за чуждестранни лица, услуги, предоставени на чуждестранни лица или информация или резултати от интелектуална дейност, прехвърлени на чуждестранни лица, включително изключителни права върху тях.“ Наказуемо, както се досещате - глоба в размер на 75% от невърната в срок сума.
Дойдоха ли парите по сметката ви? Няма значение, трябваше да се уверите, че парите са изпратени в рамките на 10 дни, и тъй като те бяха изпратени по-късно, парите не пристигнаха навреме. Моля, след проверка, моля, дайте 75% от тази сума като глоба на държавата.
Как да не направите грешка?Но тук можете да дадете препоръки. Ако е възможно, не задавайте в договора дата на плащане след издаване на фактурата. Освен това не посочвайте точната дата на плащане в него, всяко отклонение - и вие сте нарушили закона. Ясно е, че това не е най-добрият съвет за сключване на договори, но имате алтернатива - стриктно да изисквате от клиентите да изпратят плащане в посочения срок, не ден по-късно, и ако са го изпратили, да напишете изявление до банката, че тези пари не са ваши пари, а са изпратени по погрешка. Е, или просто се надявайте, че няма да се тествате следващата година :)
актуализация от webwegвсе пак е желателно да има срокове, тъй като липсата им ви кара да изглеждате зле в очите на инспекторите. И можете да напишете така: плащане за работа в рамките на 15 дни от датата на фактуриране, но не по-късно от 180 дни.
4. Неполучаване на валута
Случаят е още по-интересен. същата 4-тачаст от член 15.25. Няма да се разправям. Само пример. За тези, които не знаят, поемете дълбоко въздух.
ПримерСключили сте договор с клиент, например, за предоставяне на услуги от вас за 11 хиляди долара (такава сума е за кръгло число - защо е малко по-ниска). Съгласно договора сте издали паспорт на транзакцията, в който е посочена цялата сума на плащането. $1000 предплатени, $10 000 следплатени. Клиентът ви преведе хиляда долара, вие завършихте цялата работа, клиентът изчезна, а вие не направихте нищо. Какво означава, че нищо не е направено от гледна точка на РосФинМониторинг? Не са водили дела, не са сезирали Търговско-промишлената камара. Какво се случи? И ти наруши закона. Не сте получили валутата навреме. Сума на недоставената сума? 10 хиляди долара. Това е точно сумата, от която ще ви бъдат начислени поне 75% от глобата. Общо сте получили хиляда долара от клиента и сте платили 7,5 хиляди долара на държавата под формата на глоба след проверка.
Как да не сбъркате?Е, ако клиентът е добър, тогава той няма да бъде загубен. Ако клиентът е лош, тогава в това, което ще покажете в процеса на издаване на паспорт на транзакция, е по-добре да не посочвате графици за плащане. В крайна сметка е по-добре да се опише като цяло, че работата струва хиляда долара и да се издаде паспорт на транзакция без сума.
актуализация от webwegако не е възможно да съдите или да преговаряте чрез TTP и не можете да чакате пари от клиента, можете или да подпишете отново сертификата за завършване, като намалите сумата му на 1k USD и подадете този документ на банката заедно с SPD (като посочите символа * в колона 8) (също има период от 15 календарни дни от датата на подписване на този документ) или да направите документ за опрощаване на дълг и също така да го представите на банката заедно с SPD (с код на вида на документа 14).
актуализация от silenzushkaСключете споразумение за толкова време, колкото искате, и направете паспорт на транзакция без сума. Избягвайте и въпросите. Този метод се използва, когато не е известно колко пари ще дойдат от клиента, например плащане за туристически услуги.
актуализация от AntomЩе добавя малко от моя опит „Как се случва“, ако вече имате нарушение: 1) Нямахме време да предоставим подкрепящи документи на банката за входящите валутни приходи. Попаднах 2 пъти - веднъж бях просто на почивка, втория в командировка. RFM поиска моята версия за обстоятелствата, при които е извършено нарушението, предоставих обяснителни бележки с копие от удостоверението за пътуване и заповед за отпуск + извлечение от списъка на персонала, в което се посочва, че само аз в компанията мога да подписвам такива документи и в единия случай случаят беше просто приключен, а в другия бях глобен с 4 тр. (без 40т.р. на компания).
2) Получих валутни печалби много по-късно от посоченото в паспорта на транзакцията (2 или 3 месеца) кореспондирал със съдружник, поискал пари, получил в отговор уверенията на клиента за предсрочно плащане и забавяне по негова вина. предостави копие от кореспонденцията. Случаят приключен, наказание 0.
Друг аспект е, че нарушението може да бъде наказано не по-късно от една година от извършването му. Имах забавен епизод с митниците, когато ми писаха писма и ми поискаха куп документи в стария епизод, но накрая. Преди прехвърлянето на делото в РПФ ме попитаха какви оправдания имам - отговорих с писмо, че няма, че всичко е така. Бяха щастливо изненадани, но когато им обърнах внимание, че 14месеци - те бяха много разстроени и изчезнаха от хоризонта, като затвориха случая.
Още няколко препоръки относно опита: - по време на разглеждането на случая в RPF ще ви помогне, ако посочите, че вече сте се опитали да предвидите начини за своевременно получаване на приходи в договора, а именно е предписано частично (добре или пълно) предплащане. Освен това е добре неустойките за забавено плащане да са ясно посочени. - Санкциите за забавено плащане трябва да бъдат начислени преди да отидете в RFN и представени като доказателство за вашите добри намерения. - внимателно погледнете акаунта си - видях директор с букет (9 броя) от нарушения на валутното законодателство, просто защото акаунтът му научи за характеристиките на валутното законодателство по същото време от безвъзмездната помощ. Беше тъжно да го гледам.
Ето, като цяло, всички основни „косяци“, които могат да бъдат направени, без да знаете сами. Какво може да се посъветва в световен мащаб?
Първо, за да сте нащрек в процеса на дейност, проверката се извършва за предходната година - когато се случи, няма да можете да поправите нищо, просто се изправяте пред факта.
Второ, когато се проведе самата проверка, опитайте се да общувате нормално с инспекторите - има едни и същи хора, които по принцип просто спазват законите, разбирайки тяхното несъвършенство.
Трето, и това е радикален вариант, запомнете правилата 9.5 за водене на сигурен IT бизнес в България :)
Благодаря ви за вниманието и се извинявам за малкото объркване, надявам се тази публикация да помогне на някого.