Методика за оценка на кредитоспособността на малкия и среден бизнес, кредитен мониторинг -
1.4 Методика за оценка на кредитоспособността на малкия и среден бизнес, кредитен мониторинг
Сред съвременните икономисти все още няма консенсус относно определението на понятието „кредитоспособност“. Някои от тях определят кредитоспособността на кредитополучателя като способността да изплаща напълно и навреме задълженията си. Според други кредитоспособността на кредитополучателя трябва да се разбира не само като способността (т.е. наличието на възможност), но и готовността (наличието на желание) на лицето да изплати задълженията си своевременно и изцяло.
Вторият подход е характерен за западната банкова практика, който включва оценка на кредитоспособността, тоест колко клиентът е „достоен“ за кредит. Изследването на кредитоспособността се извършва, за да се оцени потенциален кредитополучател, преди да се вземе решение за възможността и условията за кредитиране. Кредитният рейтинг е един от начините за предотвратяване или минимизиране на кредитния риск, свързан с отпускането на заем на клиент. [16, c. 412]
В банковата практика не съществува единна стандартизирана система за оценка на кредитоспособността. Банките в различните страни използват различни системи за анализ на кредитоспособността на кредитополучателите. Разнообразието от подходи се определя от различната степен на доверие в количествените и качествени методи за оценка на факторите на кредитоспособността, особеностите на индивидуалната кредитна култура и исторически установената практика за оценка на кредитоспособността. [24, стр. 312]
Съществуващите методи за оценка на кредитоспособността на кредитополучателя от търговските банки в икономически развитите страни имат своите положителни страни. Тяхното частично прилагане може да даде положителни резултати.Българските търговски банки трябва да обърнат внимание на горните методи и активно да ги прилагат в практиката, по-специално: анализът на финансовите коефициенти по методите на американските банки позволява по-пълна оценка на финансовото състояние на потенциален кредитополучател от гледна точка на външен потребител на информация; оценката на кредитоспособността на кредитополучателя по методологията на френските банки дава представа за показатели, които не са количествено измерими, но са важни за кредитен служител на търговска банка. Като се има предвид интересът на банката към насърчаване на услугите по кредитиране, както и към навременното изплащане на кредита, препоръчително е да се препоръча на кредитополучателя как да подобри финансовото си състояние, за да повиши кредитоспособността си. [43, p. 312]
Банките трябва да получат отговор на въпроса за платежоспособността на предприятието, т.е. желание за изплащане на заеми навреме. Как фирмата ще изплати дългове, включително кредит, ако получи този кредит от банка? Средствата за изплащане на дългове са преди всичко парите в сметките на предприятието. Потенциално средство за изплащане на дългове са вземанията, които при нормална циркулация на средства трябва да бъдат върнати на предприятието. Като средство за изплащане на дългове могат да послужат и запасите от материални запаси, с които разполага предприятието. Когато бъдат продадени, компанията ще получи пари в брой. [44, стр. 212]
С други думи, теоретично изплащането на дълга се осигурява от целия оборотен капитал на предприятието. Може да се приеме, че ако оборотният капитал на компанията надвишава размера на дълга, тогава тя е готова да изплати дълговете, т.е. платежоспособен обаче, ако компанията наистина насочва всички оборотни средства за изплащане на дългове, тогавасъщия момент се прекратява производствената му дейност, т.к. от средствата за производство той ще има само дълготрайни активи и няма пари за придобиване на материални оборотни активи - те са напълно изчезнали за изплащане на дълга. Следователно едно предприятие може да се счита за платежоспособно, ако размерът на оборотния капитал значително надвишава размера на дълга.
Платежоспособността е готовността на предприятието да изплати задълженията си в случай на едновременно търсене на плащания от всички кредитори на предприятието. Ясно е, че говорим само за краткосрочни заемни средства, при дългосрочните заеми срокът за погасяване е предварително известен и не се отнася за този период. Платежоспособността е наличието на средства в предприятието, достатъчни за изплащане на дългове за всички краткосрочни задължения и в същото време непрекъснато изпълнение на производствения процес и продажба на продукти [43, с. 208].
1. Оценка на кредитоспособността на юридически лица
Оценката на кредитоспособността на кредитополучател - юридическо лице включва два основни етапа: финансов анализ (извършва се на базата на система от финансови показатели) и качествен (нефинансов) анализ.
Качественият анализ на кредитоспособността на кредитополучателя се основава на използването на информация, която не може да бъде изразена в количествено изражение. На този етап банката проверява бизнес репутацията на потенциалния кредитополучател (честност, почтеност, управленска квалификация, опит в съответния бранш, текучество на служители, навременно уреждане на предишни кредити и др.) И икономическата среда на кредитополучателя (основни бизнес партньори, конкурентоспособност на продуктите, стабилност на пазарите на продажби и др.). За тези цели информацията, натрупана както от самата банка, така и от дрбанки, кредитни бюра. [42, c. 19]
Финансовият анализ по правило е последната стъпка в оценката на кредитоспособността на кредитополучателя и се състои в определяне на редица показатели, които най-често включват коефициенти на ликвидност, коефициенти на собствен капитал, показатели за финансова стабилност на клиента, както и коефициенти на оборот и рентабилност. Въз основа на резултатите от изчисляването на тези показатели банката прави заключение за класа на кредитоспособност на потенциалните кредитополучатели, който от своя страна зависи от класа на всеки изчислен показател. Известна трудност при причисляването на клиент към един или друг клас на кредитоспособност възниква в случай на значителна разлика в нивата на действителните стойности на коефициентите. Поради това банките използват рейтингова оценка, която се основава на следния принцип: банките самостоятелно определят обхвата на най-значимите от тяхна гледна точка показатели и им приписват определена тежест (в точки или проценти). В бъдеще класът на кредитоспособност на кредитополучателя се взема предвид от банките при разработването на скала на лихвените проценти, определянето на условията и начина на кредитиране и оценката на качеството на кредитите, които съставляват кредитния портфейл на банката. [30, p. 512]
В местните банки методологията за прогнозиране и оценка на финансовото състояние на организациите е доста разпространена, която използва списък от показатели, характеризиращи различни аспекти на тяхната дейност. [18, стр. 112]