От масата
От табл. 2.5 се вижда, че делът на просрочения дълг в общия размер на кредитния дълг на банката възлиза на 8,6%,ввключително просрочени от 1 до 30 дни - 6%; от 31 до 60 дни - 2%, от 61 до180дни - 0,4%, над181дни - 0,2%.Всичкипросрочени задължения са образуванив производството. Следващ-
Необходимо е да се идентифицират причините за такава концентрация на просрочени кредити, причините за неизплащане на кредити навреме, главно от 1 до 30 дни.
След това е необходимо да се определи делът на отпуснатите заеми в кредитния портфейл на банката, както и пропорциите на текущия кредитен дълг за различни периоди.
Разсрочени заеми (хиляди рубли)
Дата на отчитане на май
Дял, %към дълг
Дял на отпуснатите кредити спрямо дела на просрочените кредити
Сума на преиздадените заемипросрочени30дни
379652
включително горните два пъти
30 000
Брой преиздадени договори
Както се вижда от таблицата, делът на отпуснатите кредити надвишава дела на просрочените кредити с 25%. Това може да означава, че банките представят неверни данни за просрочените кредити и прикриват фактите за неизплащане на кредити чрез удължаване. Следователно, когато се анализира, е необходимо да се идентифицират случаи на многократно преиздаване на заем, да се вземе предвид правилността на регистрацията на удължаването на заема и неговата необходимост въз основа на материалите на кредитното дело, за да се идентифицират фактите за укриване на просрочени задължения. По проверени материали просрочени задължения по сметка. 620, 627 780 беше подценен два пъти. Обемът му трябваше да бъде 650 милиона рубли, или 12% от общия дълг по кредита.
Трябва също така да проучите фактите за отписване на лоши кредити срещу резерваза покриване на загуби от кредити, основания за отписване и намиране на дела на отписаните кредити в общия обем на просрочените кредити, дела на отписаните кредити в обема
срочни заеми и дела на тези заеми в размера на създадения резерв.
Делът на отписаните кредити показва ефективността на работата на банката с лошите кредити и влияе върху качеството на кредитния портфейл на банката, освобождавайки го от рискове, намалявайки дела на просрочените кредити и увеличавайки погасяването на срочните кредити.
Таблица 2.7 Отписани заеми
Окончателен отчетен период
В началото на отчетния период
Отписани заеми,хилядирубли.
250 000
вкл.
250 000
Дял на отписаните кредити, %
totalsummessud
Просрочени
в резерв
От таблицата се вижда, че банката е започнала работа по отписване на лоши кредити за сметка на резерва за покриване на загуби от кредитни рискове. Това позволи на банката да отпише 5% от кредитния дълг, 60% от целия просрочен дълг и следователно да подобри качеството на кредитния си портфейл.
Необходимо е също така да се анализират остатъците на дълга по срочни заеми (по оставащи падежи) и да се определят съотношенията на заемите с падеж до 1 месец, от 1 до 6 месеца, от 6 месеца до 1 година, над 1 година (виж таблица 2.8). Целта на такъв анализ е да се определят условията за отпускане на кредити, за да се коригира политиката на банката в тази посока. Източници на анализ са формулярите към инструкцията X° 17 •
По принцип срочният дълг е с продължителност от 1 до 6 месеца (70%) и само 25% от текущия дълг е с продължителност до 1 месец, само 5% имат повече от 6 месецадълг по заем. В същото време през предходния отчетен период спешен дълг с продължителност до 1 месец
Дългови салда, но ние ще заемем(вмилиона рубли)