Отчет Банкова система
Цялата съвкупност от банки в националната икономика образуват банковата система на страната. Понастоящем в почти всички страни с развита пазарна икономика банковата система има две нива.
Първото ниво на банковата система формира централната банка (или съвкупност от банкови институции, които изпълняват функциите на централна банка, като например системата на Федералния резерв на САЩ). Законово му е възложен монопол върху емисията на национални банкноти и редица специални функции в областта на паричната политика. Второто ниво на двустепенната банкова система се заема от търговските банки. Те концентрират по-голямата част от кредитните ресурси, извършват широк спектър от банкови операции и финансови услуги за юридически и физически лица. Тези банки са организирани на дялов (акционерен) принцип и според формата на собственост се делят на държавни, акционерни и кооперативни.
Основните функции на търговските банки са:
мобилизиране на временно свободни средства и превръщането им в капитал;
кредитиране на предприятията, държавата и населението;
издаване на кредитни пари;
извършване на сетълменти и плащания в икономиката;
консултации, представяне на икономическа и финансова информация.
Какво е търговска банка? Банката е търговско предприятие, чиято цел е максимизиране на печалбата, което увеличава собствения капитал на банката, което допринася за обогатяването на нейните собственици. Въпреки това, банката винаги трябва да балансира рентабилността със съображенията за сигурност и ликвидност. Банка, която отпуска твърде много заеми или не успява да осигури необходимата ликвидност в някои непредвидени ситуации, може да се окаженесъстоятелен. Работата в рамките на реално наличните ресурси, което е основният принцип на дейността на търговската банка, означава, че търговската банка трябва да осигури не само количествено съответствие между своите ресурси и кредитни инвестиции, но и да гарантира, че естеството на банковите активи съответства на спецификата на мобилизираните от нея ресурси. На първо място, това се отнася за условията и на двете. Така че, ако една банка набира средства предимно за кратки периоди (краткосрочни или безсрочни депозити) и ги инвестира предимно в дългосрочни заеми, тогава нейната способност да плаща задълженията си без забавяне (т.е. нейната ликвидност) е застрашена.
Логично е да се предположи, че банките не могат да дадат на заем всичките си пари на вложителите, които имат, тъй като последните имат право да изтеглят парите си по всяко време. Банковият опит обаче показва, че банките могат не само да отпускат почти всички средства по депозитите, но и да отговарят на изискванията на своите вложители. Въпреки това, за да гарантират собствената си сигурност, банките оставят определена фиксирана част от депозитите неизползвани. Тези средства се наричат банкови резерви.
Традиционно банката се разглежда като финансова институция, която приема депозити и отпуска търговски заеми. Тези традиционни банкови операции са пасивни или активни. Пасивни операции - операции за набиране на средства, а именно: привличане на заеми, депозити (депозитни, спестовни), получаване на заеми от други банки, издаване на собствени ценни книжа. Средствата, получени в резултат на пасивни операции, са в основата на директната банкова дейност. Активни операции - операции по пласиране на средства. INв резултат на активни операции банките получават дебитна лихва, която трябва да бъде по-висока от кредитната лихва, плащана от банката по пасивни операции. Разликата между дебитната и кредитната лихва (марж) е една от най-важните традиционни позиции на банковия доход (банковата печалба се формира и от комисионни за банкови услуги).
Депозитните сделки са срочни и безсрочни инвестиции на клиенти на банката. Средствата по сметките на поискване (безсрочни депозити) са предназначени за извършване на текущи плащания - в брой или по банков път с чекове, кредитни карти или акредитиви. Друг вид депозити са срочните (с фиксиран падеж). Тези депозити обикновено плащат по-висока лихва в зависимост от срока на депозита, тъй като банките могат да управляват средствата на вложителя за по-дълго време и имат възможност да ги реинвестират. Най-често средствата със специално предназначение се поставят в спешни сметки, например суми, предназначени от предприемач за закупуване на оборудване за 6 месеца.
Пасивните операции включват и различни спестовни операции. Спестовните влогове се използват за натрупване на средства на клиента, за което на клиента се издава удостоверение (спестовна книжка).
Активните операции на банките са операции по издаване (пласиране) на различни видове заеми. Най-често срещаният вид кредит, отпускан от банките, е краткосрочен заем за икономически агенти, обикновено за финансиране на покупката на материални запаси. Този заем може да бъде издаден със или без реално обезпечение, но във всеки случай, за да го получите, е необходимо да имате счетоводни финансови документи, характеризиращи финансовото състояние на кредитополучателя, така че банката да може във всеки случайвреме за оценка на вероятността за навременно изплащане на заема.
Функцията за кредитиране на предприятията, държавата и населението е от голямо икономическо значение. Директното заемане на свободен паричен капитал от техните собственици на заемателите в практическия икономически живот е трудно. Банката действа като финансов посредник, като получава средства от крайни кредитори и ги предоставя на крайни кредитополучатели. Търговските банки предоставят заеми на потребителите за закупуване на стоки за дълготрайна употреба, което спомага за повишаване на стандарта им на живот. Тъй като държавните разходи не винаги се покриват от приходите, банките също отпускат заеми за финансовите дейности на правителството.