Отговорност за довеждане до несъстоятелност

Действия, които създават или увеличават несъстоятелността на фирмата, се наричат в Наказателния кодекс като умишлен фалит.

Законът не определя ясно какво е то. Понякога може да бъде много трудно да се разграничи умишлеността от нормалния бизнес риск. Тук се крие потенциалната заплаха за предприемача, често принуден да поема сериозни рискове, за да постигне сигурен успех в бизнеса. Държавните служители могат да тълкуват грешките на предприемача като умишлени действия. Отговорността за тях е установена от член 196 "Умишлен фалит" от Наказателния кодекс.

Член 196. Умишлен фалит

Умишлен фалит, т.е. извършване от ръководителя или учредителя (участник) на юридическо лице или гражданин, включително индивидуален предприемач, на действия (бездействие), съзнателно водещи до невъзможност на юридическо лице или гражданин, включително индивидуален предприемач, да удовлетвори напълно вземанията на кредиторите за парични задължения и (или) да изпълни задължението за плащане на задължителни плащания, ако тези действия (в действие) причини големи щети, –

се наказва с глоба в размер от 200 хиляди до 500 хиляди рубли или в размер на заплатата или всеки друг доход на осъдения за период от една до три години, или задължителен труд за срок до пет години, или лишаване от свобода за срок до шест години, със или без глоба в размер до 200 хиляди рубли или в размер на заплатата или са лари или други доходи на осъденото лице за период до осемнадесет месеца.

големи щети

Предпоставка за привличане към наказателна отговорност по този член е големи щети. Това е повече от 1 500 000 рубли. жертва в тази ситуациясамата фирма фалира.

Ако щетите са по-малко от 1 500 000 рубли, извършителят може да бъде глобен съгласно член 14.12 от българския Кодекс за административните нарушения. Размерът на глобата е от 5 000 до 10 000 рубли. Вместо глоба лидерът може да бъде дисквалифициран за период от една до три години.

За наказателното преследване няма значение в чии интереси и с каква цел е действал деецът. Основното е, че той разбра, че с действията си ще доведе компанията до фалит и се стремеше към този резултат. Това трябва да докаже следователят.

Една проста комбинация от неблагоприятни за бизнеса обстоятелства не може да послужи като причина за образуване на наказателно дело.

Кой е отговорен

Само собственикът, ръководителят на фирмата или индивидуалният предприемач може да носи наказателна отговорност за умишлен фалит от следователя.

Друг служител (например заместник-ръководител) може да бъде наказан, ако временно е изпълнявал функциите на ръководител на предприятието.

Характеристики на образуване на наказателно дело

Наказателно дело за умишлен фалит се образува, когато фактът на фалита вече е потвърден от арбитражен съд.

По правило арбитражният ръководител, назначен от съдията, се обръща към полицията, подозирайки, че ръководителят или собственикът умишлено е фалирал компанията.

Арбитражният ръководител може да бъде предупреден от:

Арбитражният ръководител подкрепя подозренията си със заключението на експертизата. Назначава се от арбитражния съд по искане на лицата, участващи в делото за несъстоятелност. Проверката се извършва от Федералната агенция за управление на федералната собственост.

Не винаги тези материали са достатъчни. Ако са необходими допълнителни доказателства, следователят можеодит, резултатите от който ще станат основа за образуване на наказателно дело.

Характеристики на разследването

Какво трябва да установи следователят?

След като образува наказателно дело, следователят трябва да установи:

дали дружеството наистина не може да изплати паричните си задължения;
дали действията на управителя или собственика са причинили големи щети (повече от 1 500 000 рубли);
дали е налице умисъл за извършване на умишлен фалит.

Следствени действия

За да получи доказателства, следователят ще проведе различни следствени действия: разпити, претърсвания.

Първо той ще разговаря с пострадалите, за да разбере размера на щетите. Някои следователи усложняват задачата си, като признават за жертви не самата фалирала фирма, а нейните кредитори. Това значително затруднява разследването. В крайна сметка следователят в такава ситуация трябва да поиска и приложи към делото доказателства за валидността на претенциите на всички тези кредитори, да разпита техните представители. И това е много работа. Опитен следовател разпознава фалирала компания като жертва, а кредиторите ще участват в процеса като свидетели.

Тогава следователят ще разпита служителите на фалиралата фирма. Ето какви въпроси може да зададе: кой ги е наел, ръководил дейността им, разпореждал да извършват определени операции; какви искове са получени от клиенти или кредитори; каква според тях е причината за несъстоятелността на дружеството и др.

Следователят ще се опита да получи възможно най-много информация. Униформените могат да изземат документи, отразяващи съмнителни сделки не само от самото фалирало предприятие, но и от неговите бизнес партньори.

Трябва да се има предвид, че информацията и документите на властитеще бъдат проверени към датата на подаване на молбата за несъстоятелност на дружеството, както и за период от най-малко една година преди тази дата.

Най-трудно е да се докаже, че обвиняемият е действал умишлено. Лидерът винаги може да каже, че неправилно е предвидил ситуацията, направил е грешна сметка. Трудно е да опровергаем думите му.

По тази причина голяма част от образуваните наказателни дела по този член се прекратяват на етапа на досъдебното производство.

Отговорност

Наказание за умишлен фалит:

глоба в размер от 200 000 до 500 000 рубли или в размер на заплатата или друг доход на осъденото лице за период от една до три години;
или лишаване от свобода за срок до шест години със или без глоба в размер до 200 000 рубли или в размер на заплатата или друг доход на осъденото лице за период до 18 месеца.

Как действат съдилищата

На практика следователите рядко успяват да заведат наказателно дело за умишлен фалит в съда, тъй като е много трудно да се докаже, че обвиняемият е действал умишлено.

Ако делото все пак стигне до съда, арбитрите обръщат голямо внимание на доказателството за намерението на ответника. Осъдителните присъди се броят на пръсти. Но те са.

Ако имате въпрос - задайте го тук >>

Прочетете също по темата:

Практическа енциклопедия на счетоводителя

Всички промени през 2019 г. вече са направени в бератора от експерти.В отговор на всеки въпрос имате всичко необходимо: точен алгоритъм от действия, подходящи примери от реалната счетоводна практика, публикации и примерни документи за попълване.