Понятието осигурителен фонд

ЛЕКЦИОНЕН КУРС

Модул 1. Общи принципи на застраховането

Тема 1.1: ИКОНОМИЧЕСКО СЪДЪРЖАНИЕ НА ЗАСТРАХОВАНЕТО

Очертание на темата

1. Икономическа необходимост, функции, роля на застраховането в условията на пазарни отношения

2. Понятие за осигурителен фонд

3. Класификация на застраховането

4. Основни понятия и условия на застраховането

Икономическа необходимост, функции, роля на застраховането

В условията на пазарни отношения

Застраховането е икономическа връзка за защита на имуществените права на юридически и физически лица при настъпване на определени събития за сметка на парични средства, образувани от застрахователните премии, които плащат.

Преходът към пазара разшири обхвата на застрахователните услуги, стокопроизводителят започва да действа на свой собствен риск и риск, според собствения си план, следователно ролята и значението на застраховката нарастват. В условията на пазарна икономика застраховането действа, от една страна, като средство за защита на бизнеса, а от друга, като дейност, генерираща доход.

Основнитехарактерни черти, присъщи на застраховането са следните:

1. Основен източник на формиране на осигурителния фонд са вноските, внесени от всички негови участници.

2. Събраните средства се концентрират в организации, извършващи застрахователна дейност (застрахователни организации).

3. Размерът на дължимите вноски се определя по специални стандарти в зависимост от вероятността за настъпване на събитието, за което се осигурява, и сумата, която се заплаща при настъпването му.

4. Средства на осигурителния фонд, с изключение на разходите по осъществяване на застраховкатадейности (например за заплащане на персонала на организация, която извършва застраховки, за закупуване или наемане на имущество и т.н.) се използват за плащане само на участници в създаването на застрахователен фонд или на тези лица, за чиито интереси застрахователните участници са плащали вноски. Това означава изолация на осигурителните отношения.

5. Средства от застрахователния фонд се изплащат само при настъпване на събития, уговорени предварително при сключване на застрахователния договор. В същото време към момента на сключване на договора не трябва да е известно дали такова събитие ще настъпи или не и настъпването му не трябва да е резултат от неправомерни действия на лица, по отношение на които се извършва застраховка.

6. Правото за получаване на плащане от застрахователния фонд възниква по правило само ако събитието, за което се извършва застраховката, настъпи в предварително определен период от време.

Застраховането изпълнява следните основнифункции:

1) Функциятаформиране на специализирани фондовеот парични средства означава създаване на застрахователни фондове като плащане за рисковете, които застрахователните компании поемат. За сметка на застрахователните премии се създават застрахователни и резервни фондове, които осигуряват стабилността на застраховката, гарантирането на плащанията и обезщетенията.

2) Функцията вобезщетение за щетипоказва, че значителна част от загубите, понесени в резултат на пожари, природни бедствия, причинени от човека бедствия и други случайни събития от неблагоприятен характер, се компенсират чрез застрахователния механизъм.

3) Съдържанието наспестовната(натрупваща) функция на застраховането се изразява в това, че с помощта на застраховката се спестяват и натрупват парични суми за запазване и поддържане на определен стандарт на живот на гражданите (например застраховка за оцеляване в личниязастраховка).

4)Инвестиционната функцияна застраховането се проявява, когато средствата на застрахователните фондове се инвестират в развитие в различни сектори на икономиката. С помощта на дългосрочни инвестиции в печеливши предприятия е възможно да се предпазите от инфлация или дори да увеличите финансовите ресурси на застрахователните организации.

5)Функцията за предупреждениеза застрахователно събитие и минимизиране на щетите. Такива мерки от страна на застрахователя се наричат превантивни, тяхното финансиране се извършва от специален паричен фонд за превантивни мерки, създаден въз основа на удръжки от застрахователни плащания, за да се предотврати настъпването на определени неблагоприятни обстоятелства.

Ролята на застрахованетов икономиката на страната е:

намаляване на нивото на риска от неблагоприятен изход от бизнес сделки;
икономическа стабилност чрез компенсиране на евентуални загуби и загуби;
участие на временно свободни средства на осигурителни фондове в инвестиционния процес;
попълване на приходната част на бюджетите на всички нива на бюджетната система на България за сметка на част от печалбите на застрахователните организации и др.

Концепцията за осигурителния фонд

Застрахователен фонд е специално образуван в материална или парична форма резерв, който е предназначен за компенсиране на загуби, произтичащи от въздействието на неблагоприятни събития от случаен характер.

Има три вида застрахователни фондове:

1. Централизирано- създава се на държавно ниво за сметка на национални ресурси както в натура, така и в парично изражение. Основната му цел е да компенсира щети и да елиминира последствията от природни бедствия, големи аварии, катастрофи и терористични атаки. В естествена форма това е постоянно възобновяема доставка на материали,гориво, храна, които се поставят на специални бази. Това са стратегическите резерви на страната, с които може да се разпорежда само Държавният комитет за държавни резерви на България. В парично изражение това са държавни централизирани финансови резерви, правото на разпореждане с които принадлежи на правителството на Руската федерация.

2. Децентрализиран (Самоосигурителен фонд)- създава се в натура и пари на ниво предприятие с цел преодоляване на временни затруднения в производството, за осигуряване на непрекъснатост на операциите при неблагоприятни обстоятелства. В натура - семенен, фуражен фонд, фонд ГСМ и др. В парична форма - резервен капитал, който се формира от удръжки от нетната печалба.

3. Застрахователният фонд на застрахователя(застрахователно дружество) се създава от широк кръг участници в застрахователния процес - предприятия, институции, граждани, които действат като застрахователи и формират този фонд за сметка на платените застрахователни премии. Има само парична форма и се формира децентрализирано. Размерът на финансовите средства на Фонда, необходими за изплащане на обезщетения и застрахователни суми, се изчислява на базата на теория на вероятностите и статистика. Средствата на фонда се изразходват само за обезщетение за щети и изплащане на застрахователни суми съгласно застрахователния договор.