Понятието резерви и необходимостта от тяхното създаване - Финансови науки

1.1. Понятието запаси и необходимостта от тяхното създаване

Възникването на теорията за управление на запасите обикновено се свързва с появата в кон. XIX – ран. XX век работите на F. Edgeworth и F. Harris, които изследват прост оптимизационен модел за определяне на така наречения икономически размер на партидата за складова система с постоянен равномерен дебит и периодично получаване на съхранявания продукт. Няколко десетилетия тези произведения остават незабелязани. Бързото развитие на тази теория започва през годините на Втората световна война и непосредствено след нея в рамките на група от приложни математически дисциплини, традиционно обединени под името "изследване на операциите". В момента теорията за управление на запасите най-естествено се разглежда като част от общата теория на управлението.

Исторически обаче формирането на тези научни дисциплини не е било еднакво. Теорията на (автоматичното) управление като точна наука възниква в епохата на индустриалната революция почти едновременно с основния и дълго време единствен обект на нейното приложение - сложни технически, предимно индустриални устройства. Въпреки че различните видове запаси винаги са играли важна роля в живота на човешкото общество, сериозен интерес към научното изследване на процесите на съхранение се появява едва в средата на миналия век. Освен това, простотата на тези процеси е очевидна, а интуитивните решения обикновено са далеч от оптималните, за разлика от повечето технически обекти. Ненадеждността на интуицията в управлението на процесите на снабдяване е свързана с еволюционно придобита човешка склонност към трупане (и в тези задачи „повече“ не винаги е „по-добре“).

Запасите от различни видове играят решаваща роля във функционирането на всяка икономикасистеми и се появяват в почти всички части на националната икономика.

Материалните запаси се делят на стокови и производствени. Стоковите запаси са готова продукция от доставчици (продажби), в складове и бази (склад). Производствените запаси са тези, които вече са в ръцете на потребителите, но все още не са влезли в процеса на обработка. От друга гледна точка запасите могат да бъдат класифицирани на консумативи и резерви. Консумативите са предназначени да задоволят нуждите на производството, когато времето и размерът на получаването и потреблението на ресурси не съвпадат. Резервите трябва да отговарят на нуждите на пика на продажбите, да осигуряват срещу закъснения и прекъсвания на доставките, да отчитат възможността за извънредна ситуация (мобилизационен резерв). Понякога в допълнение се определя запасът, който е в транзит между връзките на системата или производствените фази.

Основните фактори при формирането на запасите от готова продукция са закъсненията, необходими за

натрупване на готова продукция до размера на експедирани партиди;
попълване на партиди за доставка, ако няколко артикула се изпращат до потребителя едновременно;
пакетиране и опаковане на продукти;
регистрация на транспортна документация;
товарене в превозни средства.

Може да се заключи, че управлението на запасите е управленска дейност, чийто обект е логистиката.

1.2. Обобщен модел за управление на запасите и неговите елементи

1. Дискретност на доставките

2. Случайни колебания

- в търсенето на интервала между доставките;

- в обема на доставките;

- в продължителността на интервалите между доставките.

3. Очаквани промени в пазарната ситуация:

- очаквано увеличение на цената.

Тези фактори създаватвъзходяща тенденция на запасите.

Съществуват обаче редица съображения в полза на минимизиране на материалните запаси:

1. плащане за физическо съхранение на наличности;

2. загуби в складово количество (изпаряване, свиване, кражба);

3. качествени промени (влошаване на потребителските свойства поради необратими процеси в съхранявания продукт);

4. остаряване.

Управлението на запасите се състои в установяване на моментите и обемите на поръчката за тяхното попълване и разпределяне на новопостъпилата партида към по-ниските нива на системата за доставки. Наборът от правила, по които се вземат тези решения, се нарича стратегия за управление на запасите. Намирането на оптималната стратегия е предмет на теорията за оптимизиране на управлението на запасите.

Математическата формулировка на проблема за намиране на оптималната стратегия зависи от изследваната ситуация. Въпреки това, общността на взетите предвид фактори ни позволява да говорим за един модел на управление на запасите. Нека дадем неговото качествено описание, ограничавайки се за простота до един склад, който получава произволен поток от качествено хомогенни изисквания - заявки от потребители. Заявленията се удовлетворяват незабавно, докато общият им обем (от началото на плановия период) не надвиши първоначалния запас. Всички последващи заявки не могат да бъдат обслужени незабавно, в резултат на което потребителят е бездействащ и понася загуби. Тази загуба се приписва на веригата за доставки - тя плаща глоба. От време на време запасите от съхранявано имущество се попълват от склада на по-висша асоциация, централната база или от индустрията, като с всяко такова попълване са свързани определени допълнителни разходи. И накрая, складът поема разходите за съхранение на имуществото, намиращо се в него. Необходимо е да изберете момента и обема на поръчката за попълване по такъв начин, чеобщите разходи за съхранение, глоба и доставка бяха минимални. Някои ограничения могат да се прилагат за складовата дейност. В тези случаи се търси условен минимален разход.

По този начин елементите на задачата за управление на запасите са:

1. захранваща система;

2. търсене на доставки;

3. възможност за попълване на запасите;

4. функция на разходите;

6. стратегия за управление на запасите.

Системата за снабдяване се разбира като съвкупност от източници на приложения и складове, между които в хода на снабдителните операции се транспортира съхраняваното имущество. Има три варианта за изграждане на система за захранване:

децентрализирана. Всички складове обслужват пряко потребителите, като недостигът в един или повече складове, по решение на органа за управление на доставките, може да бъде покрит от излишни наличности в други складове.
Линеен. Разглежда се производствената верига и се изчислява разпределението на буферните запаси според степента на готовност на продукта.
Ешалониран. Всеки недостиг се покрива от крайните наличности на склада на по-високо ниво.

Системата за снабдяване също се класифицира по броя на съхраняваните артикули (хомогенни и многоелементни) и по стабилността на свойствата на съхраняваното имущество.

Цялата система за доставка, в зависимост от постоянството на техните параметри и стойности на контролните променливи, може да бъде разделена на статистическа и динамична. В първия случай се разглежда минимизирането на разходите за един период или за единица време, във втория случай - за определен брой периоди, като размерът на разходите се намалява до първоначалния период.

Търсенето на доставки може да бъде:

стационарни и нестационарни;
детерминистични и стохастични;
непрекъснаторазпределени или дискретни;
в зависимост от търсенето на други артикули или независимо.

Презареждането винаги се извършва с известно забавяне от момента на издаване на заявката. Ролята и продължителността на това забавяне обаче силно зависят от конкретни условия, което в редица случаи позволява опростяването на проблема. Степента на възможно опростяване определя една от следните опции:

забавени доставки за определен период;
произволно закъснение с известно разпределение на продължителността.

Възможно е да има разлика в обхвата на доставката:

предлагането е равно на необходимото количество;
предлагането е равно на случайна променлива с характеристики на закона за разпределение, в общия случай зависи от размера на поръчката.

Функцията на разходите формира индикатор за ефективността на възприетата стратегия и отчита следните разходи:

складови разходи;
транспортни разходи и разходи, свързани с поръчка на всяка нова партида;
глоба разходи.

Понякога доходът, получен от продажбата на салда в края на всеки период, се включва в минималната функция. В някои случаи целта е максимизиране на приходите.

В зависимост от характеристиките на изследваната ситуация се разглеждат следните възможности за избор на отделни компоненти на функциите на разходите.

пропорционално на средното ниво на положителни запаси за периода и времето на съществуване на положителен запас;
пропорционално на положителното салдо в края на периода;
пропорционално на максималния запас;
нелинейни функции на една от горните величини.
пропорционално на обема на доставката;
постоянен, независимо от обема и броя на артикулите;
сумата от фиксирани компоненти - според броя на елементите вприложение;
пропорционално на необходимото увеличение на интензивността на производството.
пропорционално на средното ниво на положителен недостиг за периода и времето на съществуване на недостига;
пропорционално на недостига към края на периода;
нелинейни функции на една от горните величини;

Ограниченията в задачите за управление на запасите могат да бъдат от различно естество. Посочваме следните видове ограничения:

по максималния обем (тегло, стойност) на наличността;
на средна цена;
по броя на доставките в даден интервал от време;
по максималния обем (тегло, цена) на доставката или кратността на този обем по някаква минимална стойност;
по дела на удовлетворените потребности от наличните запаси (без допълнителни разходи).

Стратегия за управление на запасите - структурата на правилата за определяне на момента и обема на поръчката.

Трябва да се отбележи, че областта на приложение на теорията за управление на запасите не се ограничава до складовите операции. По-специално резервите могат да означават:

работната сила, планирана за определена задача;
размера на капитала на застрахователното дружество;
капацитет за съхранение;
количеството информация в базата данни;
товароносимост на превозните средства;
производствен капацитет на предприятието;
водно налягане във водоемите на ВЕЦ;
броят на персонала с тази квалификация (при планиране на обучението на персонала).