Проверки и одити Предотвратяване и минимизиране на рисковете в организацията на финансово-стопанските
Модул 1. Идентифициране на рисковете в стопанската дейност.
1.1. Извършване на проверки в институции.
Процедурата за упражняване от Федералната служба за финансов и бюджетен надзор на правомощия за контрол на финансовата и бюджетната сфера. Процедурата за извършване на ревизии от данъчната служба. Редът за извършване на одити по фондове. Процедурата за провеждане на оперативно-издирвателни проверки. Провеждане на проверки от Федералната антимонополна служба.
1.2. Права и задължения на институциите при проверки.
Права на институцията (обект на контрол) в процеса на изпълнение на контролните мерки. Взаимодействие с регулаторните органи. Обжалване на действия на контролни органи. Съдебни спорове срещу институции.
1.3. Рискове на институциите при контролни дейности.
Рискове от наказания. Съдебна практика. Начини за намаляване на рисковете.
Модул 2. Превантивни действия за намаляване на рисковете по време на одити.
2.1. Превантивни действия в областта на снабдяването.
Участие в покупките. Обосновка на покупките. Проверки въз основа на EIS информация.
2.2. Превантивни мерки в областта на данъчното облагане.
Провеждане на външен одит. Контрол на счетоводната политика. Вътрешен счетоводен контрол. Вътрешен данъчен контрол. Планиране на бюджетни прогнози и планирани назначения в плана FCD. Регулиране на разходите. Одит на ефективността (производителността, ефективността) на изразходването на средствата на институцията. Одит на изпълнението на държавната (общинската) задача. Инвентар. Процедурата за провеждане на инвентаризациясчетоводни области. Влияние на правилността на извършване и регистриране на инвентаризацията върху достоверността на счетоводната отчетност.
2.3. Превантивни мерки в антимонополната сфера.
2.4. Превантивни мерки в областта на трудовите отношения.
Проверка на трудовите договори. Прекратяване на трудови договори. Водене на управление на кадрови досиета. Основни грешки, нарушения и коментари.
2.5. Превантивни мерки в областта на предприемаческата дейност.
Разделно счетоводство при осъществяване на предприемаческата дейност. Отчитане на труда и работната заплата. Местни разпоредби. Основните видове нарушения.
Модул 3. Създаване и прилагане на вътрешен контрол.
3.1. Правна уредба на вътрешния контрол.
Цели, задачи на вътрешния контрол. Видове организация на вътрешния контрол. Документация на структурата на вътрешния контрол. Процедурата за формиране на разпоредбата за вътрешен контрол.
3.2. Идентифициране на вътрешни нарушения.
Процедурата за идентифициране на вътрешни нарушения. Отговорност на служителите. Дисциплинарна отговорност на служителите. Уволняване на работници.