Съдържанието и характеристиките на финансовия мениджмънт в банката
Една от особеностите на финансовия мениджмънт в търговската банка в съвременните български условия е липсата на единна технология за управление на икономическите процеси в кредитната институция в рамките на съществуващата кредитно-банкова система.
Предметът на дейност на финансовия мениджмънт в търговската банка са процесите на управление на финансовите операции на банката и средствата на банковата клиентела.
Предметът на финансовия мениджмънт в търговската банка е разработването и използването на системи и методи за рационално планиране и осъществяване на финансови операции.
Финансовият мениджмънт в търговската банка, както всяка система за управление, се състои от две подсистеми:
- управлявана подсистема или обект на управление;
- управляваща подсистема или субект на управление.
Основният обект на финансово управление в търговска банка са парите, които са в търговския оборот на търговската банка чрез финансови транзакции, и финансовите отношения, възникващи в хода на тези транзакции.
Обектът на финансовия мениджмънт в търговската банка е управлението на банката, което чрез различни форми осъществява целенасочено управленско въздействие върху обекта.
Фигура 11 ясно показва системата за финансово управление в търговска банкаосновата на неговото управление на устойчивостта.
Фигура 11 - Схема на финансово управление в търговска банка
Категорията "устойчивост на търговската банка" е комплексна и обединява следните структурни компоненти на общото икономическо съдържание:
1) капиталовата стабилност на търговската банка се определя от размера на собствения капитал на банката. Стойността на собствения капитал на банката осигурява достатъчен размер парични средства за покриване на изискванията за изплащане на банкови депозити, резерви за покриване на непредвидени загуби и дългове, за финансиране на развитието на банката, за адекватни действия в случай на непреодолима сила, за адаптиране към постоянно променящите се външни условия;
3) функционалната стабилност на търговската банка се определя от две характеристики: а) специализация на търговска банка в ограничен набор от услуги, което позволява на банката по-ефективно да управлява избраната гама от банкови продукти. Основният му недостатък е тясната зависимост на банката от промените в пазарните условия, невъзможността за диверсификация на дейността на банката при промяна на ситуацията;
б) разширяване на функциите или универсализиране на търговска банка, чиято предпоставка е идеята за нейната стабилност, основана на факта, че повечето клиенти предпочитат да задоволят целия си набор от нужди от банкови продукти в една банка. Въпреки това, разширяването на обема и набора от предоставяни услуги може да доведе до прекомерна сложност на организацията и управлението на банката и в резултат на това до загуба на чувствителност на банката към нуждите на пазарната среда, до отслабване на нейната стабилност и конкурентоспособност;
4) организационна и структурна стабилност на търговскияБанка означава съответствието на организационната структура на банката и нейната система за управление както с целите на банката, така и с конкретния набор от банкови продукти и услуги, функциите, чрез които търговската банка осигурява изпълнението на своята стратегия и изпълнението на своята мисия;
5) финансова стабилност на търговска банка - осигуряване на стабилността на финансовите и икономическите показатели на дейността на банката, които синтезират характеристиките на други икономически компоненти на финансовата стабилност на банката: обем и структура на собствените средства, ниво на доходи и печалба, норма на възвръщаемост на собствения капитал на банката, адекватност на ликвидност, мултиплицираща ефективност на собствения капитал и създаване на добавена стойност от банката, както и параметрите на дейността, свързана с предоставянето на информация, анализ тична и технологична подкрепа за управление на финансовите операции на банката.
Основните области на финансовия мениджмънт в банката, обусловени от нейните функции, са:
- управление на активи и пасиви;
- управление на ликвидността;
- управление на собствен капитал;
- управление на дългов капитал;
- управление на банковия риск;
- управление на кредитен портфейл;
- организиране на вътрешнобанков контрол.