Същността на факторинга и принципите на организацията му - Студиопедия
Факторингът е рискован, но високодоходен банков бизнес, ефективен инструмент за финансов маркетинг, една от формите за интегриране на банкови операции, които са най-адаптирани към съвременните процеси на икономическо развитие.
Факторинг(от англ. factor - агент, посредник) е изкупуване от банка или специална факторингова компания на паричните вземания на доставчика към купувача и събирането им срещу определена такса.
Същността на факторинг е, че факторингова компания (или факторна фирма) купува от своите клиенти техните искове за плащане към купувачите при условията на незабавно плащане на 80-90% от стойността на фактурираните доставки и плащане на останалата част, минус комисионни и лихви по заема в строго определени срокове, независимо от получаването на средства от купувачите. Разбира се, последващото плащане от страна на купувача се кредитира по сметката на фирмата фактор.
В съответствие с Конвенцията за международен факторинг, приета през 1988 г. от Международния институт за унификация на частното право, сделката се счита за факторинг, ако отговаря на поне две от четирите изисквания:
1. Наличие на кредит под формата на авансово плащане на вземания по дългове.
2. Счетоводство на доставчика, предимно счетоводство на продажбите.
3. Събиране на задълженията му.
4. Застраховка на доставчика срещу кредитен риск.
Факторингът предоставя на доставчика следните предимства:
– предсрочно изпълнение на дългови искове;
– освобождаване от риска от неплащане;
– опростяване на структурата на баланса;
– Спестяване на счетоводни, административни и други разходи.
И тозидопринася за ускоряване на оборота на капитала. намаляване на разходите за дистрибуция, разширяване на производството и увеличаване на печалбите.
Факторинг услугите са най-ефективни за малки и средни предприятия, които не винаги разполагат с необходимата информация за платежоспособността на своите клиенти и освен това имат ограничен достъп до кредити.
Трябва да се отбележи, че не всяко малко или средно предприятие може да използва услугите на факторинг компаниите, те се пазят от високорискови клиенти, а именно: предприятия с голям брой длъжници; предприятия, занимаващи се с производство на нестандартни и високоспециализирани продукти; строителни и други фирми, работещи с подизпълнители; предприятия със следпродажбено обслужване на продаваните продукти и практикуващи компенсаторни (бартерни) сделки.
Факторинговите операции също не се извършват по договорни задължения на физически лица, клонове или отдели на предприятия. Банката проявява интерес и към факторинг операции, тъй като получава възнаграждение под формата на комисионни плащания за управление на клиентски сметки, включително кредитен риск и такса за факторинг.
Комисионната обикновено е 0,5 - 3% от общата сума на закупените фактури. Размерът му зависи от търговския оборот на клиента, степента на риск и необходимото количество офис работа. Степента на риск зависи от платежоспособността на длъжниците на клиента, а количеството офис работа зависи от броя на фактурите.
Освен това клиентът заплаща на банката лихва по кредита върху дневния остатък от предварителната вноска по сметките.
Исторически факторинг транзакциите възникват на базата на развита система за търговски кредит, която се предоставя от продавачите на купувачите под формата на отложено плащане за продадени стоки.стоки. Постепенно в тези отношения между продавача и купувача се въвеждат посредници - факторни фирми. С течение на времето са се развили два вида факторинг. Единият произтича от отделянето на специализирани факторинг компании, разработили универсална система за стоково-посредническо обслужване на клиентите. Другият е резултат от активно навлизане в отношенията между доставчици и купувачи на търговските банки. Те допълват функциите на дистрибутори с развита система за кредитиране на оборотни средства. Всеки от тях се основава на прехвърляне на неплатени вземания по задължения към факторинг компания.
Не намерихте това, което търсихте? Използвайте търсачката:
Деактивирайте adBlock! и обновете страницата (F5)наистина е необходимо