Въвеждане на баланси на взаимни разплащания с контрагенти, счетоводни курсове - методически материали на обучението
Тази статия ще даде препоръки за въвеждане на салда за взаимни разплащания с контрагенти. В рамките на тази статия ще разгледаме тези характеристики, които се отнасят до счетоводното и данъчното счетоводство на взаимните разплащания, които влияят върху правилността на формирането на публикациите.
Този раздел съдържа салда на вземания и задължения по разплащания с купувачи, доставчици и други контрагенти в национална и чуждестранна валута.
Информацията за контрагентите и договорите с тях трябва да бъде включена в съответните справочници. В конфигурацията Споразумението служи като аналитичен раздел на счетоводството за разделяне на сетълменти с контрагент за едни и същи видове сделки (с доставчик / купувач - акции, услуги; с комитент / комисионер - комисионни сделки; бартер - бартерни сделки с акции; други - други сделки). В същото време договорите в конфигурацията може да не съвпадат с реалните (хартиени) договори.
Споразумение с контрагент е задължителен раздел в счетоводството за взаимни разплащания.
За всеки договор с контрагент се въвежда следната информация:
- вид дълг: вземане или плащане;
- сумата на дълга във валутата на споразумението, както и обменния курс на тази валута към датата на въвеждане на салдата;
- за договори в чуждестранна валута се посочва и Размерът на дълга - сумата в национална валута;
- счетоводна сметка за дълг: посочва се точно счетоводната сметка, по която е заведено образуваното задължение, не се извършва автоматично разпределяне на аванси; например за отчитане на получен аванс от купувач се посочва сметка 681, а не 36;
- Документ за сетълмент: може да бъде посочен, ако се води счетоводство по договора съгласно документи за сетълмент.
Когато влезетена начални салда се посочва „Документ за сетълмент с контрагенти (ръчно въвеждане)“, който се генерира автоматично от системата на датата на въвеждане на салда. При погасяване на дълга ще бъде посочен същият документ за сетълмент.
За формиране на правилните движения в данъчните регистри също е необходимо да въведете допълнителна информация:
- тип изчисление:
- видът „разплащане“ се посочва, ако задължението е образувано в резултат на сделка за покупко-продажба или получено авансово плащане;
- видът „връщане“ се посочва, ако дългът се формира в резултат на връщане на стоки или плащане на стоки, подлежащи на връщане.
Организациите, които плащат данък върху доходите (ДДС), въвеждат данните, необходими за данъчно счетоводство на дългове:
- сетълменти за контейнери: флагът се попълва, ако задължението е образувано в резултат на прехвърляне на връщащи контейнери или плащане на депозит за тях;
- не HH: флагът се попълва по правило при разплащане с доставчици, ако към момента на въвеждане на салдата не са получили данъчна фактура за доставените стоки или са получили авансово плащане. В някои случаи флагът може да се попълни при извършване на разчети с купувачи за сделки, за които не е издадена данъчна фактура;
- взаимните разплащания са приключени: данъчна фактура не е получена (не е издадена) в два случая:
- транзакцията е извършена, извършени са както изпращането (доставката), така и плащането, липсва само данъчната фактура. Попълва се флагът „взаимните разчети са затворени”;
транзакцията не е завършена, настъпило е само 1-то събитие. Знамето не е попълнено;
Нека разгледаме конкретни примери за попълване на документа „Въвеждане на първоначални салда: Взаимни разплащания с контрагенти“:
1. Задължения към доставчика за получените стоки:
2. Вземания на доставчика за полученото авансово плащане:
3. Вземания на купувача за изпратените стоки:
4. Задължения към купувача за полученото авансово плащане: