Възникване и развитие на контрабандата
Понятие и същност на контрабандата.
Понятието"контрабанда" заема едно от централните места в икономиката на митническото дело. Произлиза от италианските думи "contra" - против и "bando" - правителствен указ. По този начин контрабандата означава действия, предприети от някого в противоречие с решението на властите, свързани с незаконен внос или износ на стоки без заплащане на митнически такси и мита.
Тъй като контрабандата се извършва чрез укриване на стоки, преминаващи през митническата граница, или изцяло заобикаляне на митническия контрол, съвременното тълкуване на контрабандата съдържа поясняващи разпоредби.
В по-точна формулировкаконтрабанда е движението през митническата граница на държава на стоки или други предмети, определени от законодателството на определена страна, извършено в допълнение към или с укриване от митническия контрол или с измамно използване на документи или средства за митническа идентификация, или свързано с недеклариране или невярно деклариране.
Вносът или износът на стоки, заобикаляйки плащането на такси и мита, установени от властите, е много древен бизнес. Възниква едновременно с възникването на първите държавни образувания и опитите за правно регулиране на външната търговия. Отделни търговци, корабособственици, жители на граничните райони и цели организирани общности от контрабандисти поемат по трънливия и опасен път на укриване на данъци и мита, посягайки върху монопола на държавата в тази област. Възможността за придобиване на допълнителни печалби, от една страна, и преследването на властите, от друга, превръщат контрабандата в изключително рискова дейност по всяко време. Правителствата, с право вярващи, че контрабандата подкопава икономическите основи на държавата и дискредитира властите,установи строги санкции за митнически нарушения. Контрабандата все още се смята за сериозно престъпление в повечето страни по света и се преследва възможно най-строго от закона.
Контрабандата като криминално престъпление.
Контрабанда(чл. 188 от Наказателния кодекс). Прякобектна престъплението: основният е съвкупността от обществени отношения, които регулират нормалното осъществяване на външноикономическата дейност, както и финансовите интереси на държавата. Допълнителни обекти при контрабанда на специални видове вещи, посочени в част 2 на чл. 188 от Наказателния кодекс, са обществени отношения за осигуряване здравето на населението - при движение на наркотични и психотропни вещества; за осигуряване на обществената безопасност - при преместване на огнестрелни оръжия, боеприпаси, взривни устройства; за осигуряване на мира и сигурността на човечеството - при преместване на различни видове оръжия за масово унищожение. Здравето на лицето, упражняващо митнически контрол, може да действа като незадължителен обект.
Субектна контрабанда по част 1 на чл. 188 от Наказателния кодекс, представляват стоки и други вещи, с изключение на посочените в част 2 на същия член. Под стоките по чл. 18 от Митническия кодекс на Руската федерация * трябва да се разбира всяко движимо имущество, включително валута, валутни ценности, електрическа, топлинна, други видове енергия, превозни средства.
Субектна контрабанда, предвидена в част 2 на чл. 188 от Наказателния кодекс, представляват предмети, които са предимно извадени от свободно гражданско обращение или ограничени в него, представляващи заплаха за общественото здраве, обществената безопасност, както и обекти, които представляват културното наследство на България или други държави. Те включват: наркотични вещества, психотропни,силни, отровни, отровни, радиоактивни, експлозиви, оръжия, взривни устройства, огнестрелни оръжия, боеприпаси, ядрени, химически, биологични и други видове оръжия за масово унищожение, материали и оборудване, които могат да бъдат използвани при създаването на оръжия за масово унищожение, стратегически важни суровини, културни ценности. Незаконното пренасяне на тези предмети през митническата граница е наказателно наказуемо, независимо от размера.
Обективната странана престъплението е незаконното пренасяне на тези вещи през митническата граница на България.
Под движение на пратки през митническата граница следва да се разбира извършването на действия по внасяне на митническата територия на България или изнасяне от нея на стоки или други вещи по какъвто и да е начин, включително изпращане в международни пощенски пратки, използване на тръбопроводен транспорт и електропроводи (чл. 18 от Митническия кодекс - по-нататък ТК).
Зараждането и развитието на контрабандата.
Произходът и развитието на контрабандата трябва да се търсят в древността, когато за първи път е въведено мито върху вносните и изнасяните стоки. Увеличаването на мащаба на контрабандата става пропорционално на увеличението на митата и е свързано с незаконното, скрито движение на стоки извън митниците или през митниците, но с тяхното укриване. Контрабандата придобива огромен размах през Средновековието във връзка с началото на индустриалната революция в Англия, Холандия и други страни. Причината за това е въвеждането на протекционистична тарифа и други държавни мерки, насочени към защита на националната икономика на държавата. Никакви митнически бариери, полицейски постове, охраняващи острова, биха могли да предотвратят нелегалния износ на, например, английски езиквълна, търсенето на която придоби световен мащаб. Такъв беше случаят в други страни, където се произвеждаха дефицитни стоки, където протекционизмът беше поставен в основата на митническата политика.
Методите за борба с контрабандата са формирани и усъвършенствани от хора, дошли в митническия бизнес от различни сфери на дейност със своя опит, знания и умения. В епохата на Иван Грозни практиката на информиране и разобличаване, използвана от Тайния орден, вече е широко разпространена. Легендарният организатор на разследването Ванка Каин имаше свои шпиони навсякъде. Търговци, целувки и военнослужещи, които са били назначени в митническия бизнес (Голяма митница, хижа Померная, хижа Митная, провинциална митница), активно използват детективския опит.
Най-важното значение на указа беше, че той установи еднакво митническо облагане на всички търговски сделки с единна рубла. За укриване на стоки и при занижена продажна цена, стоките подлежат на конфискация. В случай на повторно нарушение, „тези хора, освен отнетите им блага, трябва да бъдат наказани, бити с камшик безмилостно“.
Новотраговата харта говори за задължението да се представят всички стоки на митниците, търговците трябваше да представят списъци (списъци) на стоките, които се транспортират. В съответствие с представените от търговците списъци стоките са внимателно прегледани, след което е съставен специален документ „извлечение“, в който са отразени резултатите от проверката и размера на начислените мита. Основният вид наказание за нарушаване на забраните, установени от Хартата, беше конфискацията на стоки.
Новата търговска харта, подобно на приетите по-рано актове, беше насочена към решаване на най-важните държавни задачи: попълване на хазната за сметка на събраните данъци, упражняване на държавен контрол върху търговските дейности и най-вече върху търговията счужденци.