109признаци на фирма-еднодневка
Има добре познат начин да се саботира всяка поръчка - да се спазват точно всички правила и инструкции! Нашите експерти са съгласни, че някой в недрата на данъчната служба преди няколко години е решил да заложи такава възможност, за да получи законова възможност да не се бори с еднонощни връзки. И беше направено следното. Данъчните издадоха вътрешен документ, съдържащ 109 признака, които според тях трябваше да помогнат на инспекторите да квалифицират новосъздадени и вече работещи фирми като ненадеждни. И всичко би било наред, но според данъчните има толкова много признаци за това и естеството им е толкова често, че ВСИЧКИ компании без изключение попадат под поне един от тези признаци.
Всички знаци могат да бъдат разделени на две групи. Фирмите, които тепърва се регистрират, ще предизвикат съмнения сред данъчните служители по 32 основни причини. Втората група се състои от 77 признака, които се откриват на етапа на данъчния контрол2. При работа със системата данъчните власти ще използват принципа на рейтинга: колкото повече нежелани характеристики има една компания, толкова по-високо е мястото й в рейтинга и толкова по-вероятно е проверка на място.
Целият процес ще бъде автоматизиран. Системата ще получава данни не само от самата Федерална данъчна служба, но и от Федералната митническа служба, Министерството на правосъдието, Министерството на вътрешните работи, банки и други държавни агенции.
Знаци, идентифицирани по време на държавна регистрация и регистрация
Най-важните характеристики, които данъчните власти ще идентифицират по време на държавна регистрация и регистрация, събрахме в таблицата.
Признаци, открити по време на настолен одит
Данъчните власти също ще избират „жертви“ за проверка на място въз основа на документни проверки. Един от знаците е индикатор за средната данъчна тежест в индустрията. Аковъншни източници показват, че конкретен бизнес е печеливш и привлекателен за инвеститорите, а финансовите и икономически показатели на компанията показват обратното, тогава такива фирми ще попаднат под съмнение. Освен това, според данъчните инспектори, ако една компания плаща сума данъци, която не съответства на реалната средна „данъчна тежест“ в индустрията, тогава тя със сигурност ще използва схема за укриване на данъци. За да установят взаимозависимостта на участниците в схемата, данъчните инспектори използват данни от Единния държавен регистър на юридическите лица и банките. С помощта на тези данни инспекторите ще се опитат да установят признаци на пряка и косвена зависимост на тези лица, които са учредители на тези фирми. И ако се окаже, че основателят е на 6-8 места във веригата от контрагенти, тогава това е „опит да се изгубите“ и такива фирми очевидно използват „сива“ схема. Освен това Федералната данъчна служба съветва колегите си да разгледат внимателно контрагентите на компанията. Така че, ако малък бизнес е партньор на най-големия данъкоплатец, това показва нечистотата на компанията. Федералната данъчна служба препоръчва внимателно да проверявате служителите на компанията. И ако се окаже, че купуват имоти, коли, бижута за суми, надвишаващи декларираните им доходи, то фирмата веднага попада в „черния” списък. Подозрително за длъжностни лица и компании с „нулева“ отчетност. В този случай инспекторът трябва да получи информация от банката за транзакции по сметката на клиента. И ако се разбере, че по счетоводство на фирма, която подава „нулева“ отчетност или отчетност с минимални показатели, има милиони обороти, то такава фирма веднага ще бъде проверена.
109 признака на ненадеждност на компанията в очите на данъчния инспектор
Знаци, идентифицирани на етапа на регистрация на фирмата