Адиятова Шара Бахитжановна При съставянето на декларация за CIT във формуляр 100 бих искал да изясня
Адиятова Шара Бахитжановна При изготвянето на декларация за CIT във формуляр 100 бих искал да изясня връзката с други форми на отчитане, подадени за други видове данъци. Проверете правилността на съставянето и сравнете с други форми на отчитане, методи за проверка. Благодаря ти!
Отговор
За самопроверка на правилността на оставяне на декларация за CIT, първо, размерът на SRS се сравнява с оборота на ДДС.
При извършване на сравнителен анализ незабавно е необходимо да се изключат тези приходи, които не попадат в обръщение за ДДС, като дивиденти, възнаграждения (от финансови организации), доходи от съмнителни задължения (компенсирането се коригира) и др.
Разликите се вземат предвид при определяне размера на СРС и оборота по ДДС-
- осчетоводяване на излишъци, открити по време на периода на инвентаризация,
-доход от продажба на предприятието като имотен комплекс (коригира се прихващане).
Разходите за продадени стоки, работи, услуги на ред 100.00.30 и прихващането на ДДС също се сравняват, ако има несъответствия, те трябва да бъдат обяснени-
придобити дълготрайни активи, нематериални активи, чието придобиване не е отразено в разходите
работи, услуги, закупени от чуждестранно лице - приспадане на CIT, ДДС на мястото на продажбата
сумата на обезщетението за командировки - за ТПБ всички - за ДДС услуги от доставчици (не са включени дневните).
Формуляр 700.00 Декларация за данък върху имуществото, превозни средства и земя се сравнява с ред 100.00.53 "данъци и други задължителни плащания към бюджета" по отношение на начисляването
Т. Команчук, ръководител на отдела за данъчно консултиране, NAK Tsentraaudit-Kazakhstan LLP