Банкова система - Основи на пазарната икономика на Украйна
Съгласно Закона за банките и банковото дело банковата система в Украйна е изградена и функционира на двустепенен принцип и включва следните нива:
1. Централна банка - Национална банка на Украйна (НБУ).
2. Търговски банки.
Националната банка на Украйна (НБУ) е банка от първо ниво. Тя изпълнява традиционните функции, характерни за централната банка на държавата, тоест емисионен и клирингов център на държавата, „банка на банките“ и банкер на правителството. Той регулира и контролира кредитно-финансовата система на страната като цяло.
Националната банка получи монополно право да издава пари в обращение, докато Министерството на финансите на Украйна няма право да издава пари и финансира публичните разходи в рамките на доходите, получени от бюджета, както и получените заеми. Това осигурява кредитна основа за общия паричен оборот на Украйна.
Националната банка на Украйна е организирана през 1991 г. и е система от една банка, включваща централния офис, разположен в Киев, Кримския републикански и 24 регионални отдела. Управлението на НБУ действа от негово име в рамките на предоставените му правомощия и функции. Те се отчитат пред Управителния съвет на банката. Функционалните подразделения на НБУ включват изчислителни центрове, центрове за парични разплащания, регионални и централни клирингови къщи. Структурно подразделение на НБУ е апаратът за инкасо.
Управителният орган на НБУ е Управителният съвет, който се ръководи от председателя на Управителния съвет.
Като сетълмент център на страната, НБУ установява правилата за извършване на безналични сетълменти от стопански субекти, а също така организира сетълменти междутърговски банки в Украйна. Той представлява интересите на държавата в отношенията „с централните банки на други страни, в международни финансови и кредитни институции.
НБУ установява правила и регистрира търговски банки, издава лицензи за валутни транзакции и контролира дейността на търговските банки в Украйна. Като банка на банките, тя поддържа сметки на търговските банки, осигурява тяхното сетълмент и касово обслужване, предоставя заеми на търговски банки и установява правилата за функциониране на междубанковия кредитен пазар в Украйна. НБУ организира касовото изпълнение на бюджета от банковата система на Украйна, предоставя заеми на правителството. На него е възложено извършването на операции по пласиране на държавни ценни книжа, обслужващи вътрешния държавен дълг. Освен това на Националната банка е възложено изпълнението на операции, свързани с функционирането на валутния пазар на Украйна. Той, в съгласие с кабинета на министрите, установява официалния обменен курс на националната валута, създава валутни резерви и организира операции с благородни метали.
Кредитната и финансова система на всяка страна има своя собствена централна банка, която формира нейната основа. В Япония това е Bank of Japan, в Обединеното кралство това е Bank of England, в Германия това е Bundesbank. В САЩ функциите на централната банка се изпълняват от Федералната резервна система (ФРС), състояща се от 12 резервни банки, по чиито резервни сметки всички банки - членки на ФРС държат своите задължителни резерви. Освен това всяка от резервните банки определя дисконтовия процент и издава пари.
Търговските банки са юридически лица, създадени под формата на акционерно дружество, дружество с ограничена отговорност иликооперативна банка, чиито функции са кредитиране на стопански субекти и граждани чрез привличане на средства от предприятия и организации, населението, както и други кредитни ресурси, парични и сетълмент услуги за националната икономика, извършване на валутни и други банкови операции.
Банките могат да извършват следните банкови операции:
♦ привличане и предоставяне на парични депозити (депозити) и кредити;
♦ откриване и поддържане на клиентски и кореспондентски банкови сметки;
♦ безкасови разплащания за сметка на клиенти, банки кореспонденти и тяхното касово обслужване;
♦ организиране на покупко-продажба на дунапренени хартии от името на клиенти;
♦ извършване на сделки на пазара на ценни книжа от свое име (включително подписване);
♦ предоставяне на гаранции, гаранции и други задължения за трети лица, предвиждащи тяхното изпълнение в парична форма;
♦ придобиване на право на вземане за изпълнение на задължения в брой за доставени стоки или извършени услуги, поемане на риска за изпълнение на тези вземания и приемане на плащания (факторинг);
♦ придобиване за собствена сметка на средства за производство за отдаването им под наем (лизинг);
♦ Услуги за отговорно съхранение и отдаване под наем на сейфове за съхранение на ценности и документи;
♦ издаване, покупка, продажба и обслужване на чекове, менителници и други прехвърлими платежни инструменти;
♦ издаване на банкови разплащателни карти и извършване на транзакции с тези карти;
♦ покупка от предприятия и граждани и продажба на чуждестранна валута в брой и валута по сметки и депозити;
♦ привличане и внасяне на благородни метали по сметки и депозити, както идруги транзакции с тези стойности в съответствие с бизнес практиките;
♦ доверително управление на средства и ценни книжа по договори с юридически и физически лица;
♦ предоставяне на консултантски и информационни услуги по банкови операции;
♦ други дейности, предвидени в законодателството.
Всички банкови операции обикновено се разделят на активни и пасивни.
Активни операции са операциите на банката за пласиране на средства под формата на заеми, както и закупуване на акции и други ценни книжа.
Пасивните операции са банкови операции за набиране на средства чрез приемане на депозити (депозити), както и продажба на акции и ценни книжа.
В зависимост от операциите, които банките извършват, те се делят на универсални и специализирани.
По специализация банките могат да бъдат спестовни, инвестиционни, ипотечни, сетълмент (клирингови) и др. Една банка придобива статут на специализирана банка, ако повече от 50% от активните й операции се падат на операции от същия вид. Банката придобива статут на специализирана спестовна каса, ако повече от 50% от пасивните й операции са депозити на физически лица.
Предоставяйки бизнес услуги на своите клиенти, банката е техен финансов посредник. За участието на клиентите в безналичното парично обращение и натрупването на безналични средства по предназначение банката им открива банкова сметка.
В зависимост от вида на клиента банковите сметки се делят на корпоративни сметки - корпоративни сметки и частни сметки. По вид средства сметките могат да бъдат открити в национална валута или в чуждестранна валута - валутни сметки. И накрая, в зависимост от целта се разграничават следните видове сметки:
INкато такса за обслужване на сметка или предоставяне на други специални банкови услуги, банката удържа на клиента (включително чрез задължаване на сметката на клиента) парична сума, наречена банкова комисионна.
За да извършват дейността си и да осигурят функционирането на системата за сетълмент, банките установяват кореспондентски отношения помежду си, като откриват кореспондентски сметки, тоест сметка на една банка в друга, която се нарича кореспондентска банка.
Всички търговски банки са длъжни да имат кореспондентска сметка в централната банка, както и да получат банков лиценз.
Законодателството установява определени ограничения върху извършването на дейността на банките. Така на банките се забранява да извършват дейности в областта на производството и търговията с материални активи, както и застрахователни операции, с изключение на застраховане на валутни, кредитни и лихвени рискове.
Сега банковата система на Украйна има около 230 банкови институции с 18 000 клона. В зависимост от размера на нетните активи те се разделят на четири групи: най-големите банки (активи над 1200000000 UAH); големи банки (над 400 милиона UAH); средни банки (над 150 милиона UAH); малки банки (по-малко от 150 милиона UAH). Почти всички институции на търговските банки са формирани на акционерна основа; осем от тях работят с участието на чужд капитал.
Освен това в Украйна има две държавни банки (в които 100% от капитала принадлежи на държавата): Държавната експортно-импортна банка на Украйна (Укрексимбанк) и Държавната спестовна банка (Ощадбанк). Ukreximbank обслужва експортно-импортни операции и външен дълг на държавата. Системата на Сбербанк служипредимно население и има 654 клона и около 15 000 клона.
Освен търговските банки има и небанкови финансови институции. наричат ги още парабанки (от лат. par - равен, еднакъв). Тези институции предоставят различни банкови услуги, но не извършват една от най-важните банкови операции - или не отпускат заеми, или не приемат депозити. Те включват:
♦ частни пенсионни фондове;
♦ доверителни дружества (доверителни дружества);
♦ животозастрахователни компании;
Заложните къщи са специална кредитна институция. Заложните къщи издават заеми на граждани, обезпечени с обезпечение на домашни и лични вещи. Заложните къщи предоставят следните услуги:
♦ основен - издаване на заеми с обезпечение;
а) приемане на вещи за съхранение;
б) продажба на неща на търг ..
За съхранение, както и за обезпечение, заложната къща начислява такса. Освен това таксата за обезпечение се изчислява като правило на ден (например съхранение - 140% годишно, за обезпечение - 2405V годишно или 1% на ден).
Максималният размер и брой заеми, които могат да бъдат издадени на едно лице, както и условията, за които се издават заеми, се определят от модела на хартата на заложна къща, който се одобрява от CMU. Според модела на хартата на заложна къща заемите се издават за период до два месеца. След два месеца заложната къща продава заложеното имущество без предупреждение.
Заложната къща е длъжна да застрахова приетото от него в залог имущество в пълния размер на неговата стойност според оценката, извършена по споразумение на страните при приемане на имота в залог.
Заложната къща издава заеми в следните суми:
♦ за благородни метали - 80% от оценката;
♦ за материални обезпечения - 65% от оценката.
Депозит в заложна къщаиздаден от заложната къща, издаваща залогов билет (разписка). Има такса за възстановяване на изгубена касова бележка. Списъкът на предметите, които заложните къщи не приемат като обезпечение и за съхранение, се определя от местните съвети. Например, това могат да бъдат продукти с диаманти, часовници с механизъм и др. поради липса на оценители.
Характеристика на дейността на заложната къща е, че услугите на заложната къща се облагат с данък върху добавената стойност, който се установява и изчислява по обичайния начин.