Как да изчислим минималните салда за бюджета на паричния поток и календара на плащанията
Всички плащания на компанията трябва да бъдат класифицирани по приоритет (за повече информация как да приоритизирате плащанията, вижте Как да създадете формуляр за заявка за плащане) и да създадете минимални салда предварително, за да платите за най-важните от тях - първият приоритет. Какво да включва, всяка компания определя самостоятелно. По правило плащанията с най-висок приоритет включват:
Приходите са по-малки от плащанията или приблизително равни на тях. Ако постъпленията на компанията са приблизително равни на плащанията (а в някои периоди по-малко от тях), тогава формула 1 може да се използва за изчисляване на минималния баланс на паричните средства.
| Използвана нотация | Декриптиране | Единици | Източник на данни |
| Размерът на минималния баланс на средствата в края на текущия период (ден) | търкайте. | Резултат от изчислението | |
| Плащания с най-висок приоритет, планирани за следващия период (ден) | търкайте. | Регистър на приложенията | |
| Гарантирани постъпления от клиенти, очаквани в следващия период (на следващия ден), които компанията ще може да използва веднага | търкайте. | Договори с клиенти, с които фирмата си сътрудничи от дълго време и чиито задължения със сигурност ще спазва (желателно е да получите потвърждение за плащане) |
При изчисленията по формула 1 е необходимо да се вземат предвид само приходите от следващия период (ден), които компанията ще има време да използва през същия период. Например, ако парите са гарантирани, че ще пристигнат сутрин и преди края на банковия ден, ще бъде възможно да се извършват планирани плащания за тяхна сметка. Ако няма такива, тогава всички предстоящи плащания трябва да се планират за сметка на приходи от минали периоди.
Юри Левин, независим консултант
Приходи повече от плащания. Ако постъпленията на компанията редовно надвишават плащанията и компанията активно поставя временно свободни средства (например на краткосрочен депозит), тогава минималният баланс може да се определи по формула 2.
| Използвана нотация | Декриптиране | Единици | Източник на данни |
| Размерът на минималния баланс на средствата в края на текущия период (ден) | търкайте. | Резултат от изчислението | |
| Плащания с най-висок приоритет, планирани за следващия период (ден) | търкайте. | Регистър на приложенията | |
| Гарантирани постъпления от клиенти, очаквани в следващия период (на следващия ден), които компанията ще може да използва веднага | търкайте. | Договори с клиенти, с които фирмата си сътрудничи от дълго време и чиито задължения със сигурност ще спазва (желателно е да получите потвърждение за плащане) | |
| Връщане на пласирани средства, очаквано през следващия период (следващия ден), които компанията ще има време да използва едновременно | търкайте. | Споразумения с финансови и кредитни организации, в които компанията разполага временно свободни парични средства | |
| Парични средства, поставени в текущия период (на текущия ден), например на срочен депозит в банка | търкайте. | Споразумения с финансови и кредитни организации, в които компанията разполага временно свободни парични средства |
Юри Левин, независим консултант
Ковчежникът на Alfa генерира календар за плащания (вижте Таблица 2. Календар за плащания на Alfa, като взема предвид разпределението на свободните парични средства). Неговата задача е да предотврати паричните пропуски и да депозира временно безплатнопари в брой (тъй като постъпленията на компанията често надвишават плащанията).
Проверете знанията си и придобийте нови
Най-изгодната оферта
Възползвайте се от най-доброто предложение за абонамент и станете читател сега
Наредби за контрол на разходите за труд
За да избегнете неразумно увеличение на разходите за персонал, фиксирайте в правилника правилата, по които счетоводният отдел изчислява бонусите за служителите.
Всичко за контрол на задълженията на фирмата
Набор от препоръки за подобряване на ефективността на управлението на кредитния портфейл.
Проверете данните за собственика на компанията
Разберете дали има информация за собственика, поради което банката може да откаже да даде заем на компанията.
Как се прави SWOT анализ на фирма
Използвайте инструкциите стъпка по стъпка за провеждане на SWOT анализ
Най-популярните статии на месеца: Изборът на читателя
Оценка на финансовата стабилност
Докажете на кредиторите, че компанията може да получи дълги вноски, убедете банката, че ще се справи с новите заеми и ще може да изплати всичките си задължения навреме.
Финансов директор - практическо списание за управление на фирмените финанси