Понятието риск, неговите основни елементи и характеристики (въпрос 26)
Под "риск"е обичайно да се разбира вероятността (заплахата) от загубата от предприятието на част от неговите ресурси, загубата на доход или появата на допълнителни разходи в резултат на изпълнението на определени производствени и финансови дейности.
Понятието "ситуация" може да се определи като комбинация, съвкупност от различни обстоятелства и условия, които създават определена среда за определен вид дейност. Сред различните видове ситуации особено място заемат рисковите ситуации.
Рисковата ситуация е свързана със статистически процеси и е придружена от три едновременни условия: наличие на несигурност; необходимостта от избор на алтернатива; способността да се оцени вероятността за изпълнение на избраните алтернативи.
Могат да се разграничат няколко модификации на риска:
- субект, който прави избор от няколко алтернативи, има на разположение обективни вероятности за получаване на очаквания резултат, основани например на статистически изследвания;
— вероятностите за очаквания резултат могат да бъдат получени само въз основа на субективни оценки, т.е. предметът се занимава със субективни вероятности;
- субектът в процеса на избор и прилагане на алтернатива има както обективни, така и субективни вероятности.
В стремежа си да "премахне" рискова ситуация, субектът прави избор и се стреми да го приложи. Този процес намира израз в понятието "риск".Риск е дейност, свързана с преодоляване на несигурност в ситуация на неизбежен избор, по време на която е възможно количествено и качествено да се оцени вероятността за постигане на желания резултат, неуспех и отклонение от целта.
Могат да бъдат разграничени следнитеосновни характеристики на риска : непоследователност; алтернативност; несигурност.
Такова свойство на риска катоалтернативностсе дължи на факта, че предполага необходимостта от избор от две или повече възможни решения, посоки и действия. В зависимост от конкретното съдържание на рисковата ситуация алтернативността има различна степен на сложност и се решава по различни начини. Ако в прости ситуации изборът се прави, като правило, въз основа на минал опит и интуиция, тогава в трудни ситуации е необходимо допълнително да се използват специални методи и техники.
Наличието на риск е пряко свързано снесигурността, която е разнородна по форма и съдържание. Рискът е един от начините за премахване на несигурността, произтичаща от ненадеждността на информацията и липсата на недвусмисленост.
По този начиносновните причиниза несигурност и следователно източници на риск са:
1. Спонтанност на природните процеси и явления, природни бедствия.
3. Наличие на противоположни тенденции, сблъсък на противоречиви интереси. Проявлението на този източник на риск е много разнообразно - от войни и етнически конфликти до конкуренция и обикновено несъответствие на интереси.
Наред с елементи на противопоставяне може да има просто несъответствие на интереси, което също може да има отрицателно въздействие върху бизнес резултатите.
4. Вероятностен характер на научно-техническия прогрес. Общата посока на развитие на науката и технологиите, особено за следващия период, може да се предвиди с известна точност. Въпреки това, за да се определят предварително в своята цялост конкретните последици от някои научни открития,техническите изобретения са практически трудни. Технологичният прогрес не е осъществим без риск, което се дължи на неговия вероятностен характер, тъй като разходите], особено резултатите са разтегнати и отдалечени във времето, могат да бъдат предвидени само в определени, обикновено широки граници.
5. Непълнота, недостатъчност на информацията за обекта, процеса, явлението, по отношение на което се взема решението, ограничената способност на човек да събира и обработва информация, постоянната променливост на тази информация.
Така например проектни, регулаторни или действителни данни могат да служат като източник на информация за работата на оборудването. Повечето от тях са уголемени, осреднени и между тях има значителни разминавания.
6. Източниците, които допринасят за появата на несигурност и риск, включват също:
__ ограничени, недостатъчни материални, финансови, трудови и други ресурси при вземане и изпълнение на решения;
- невъзможността за недвусмислено познаване на обекта при преобладаващите нива и методи на научно познание при дадените условия;
Видове рискове (27 въпроса)
В съответствие със сферите на предприемаческата дейност обикновено се разграничават: производствен, търговски, финансов риск, както и застрахователен риск.
Производственият риске свързан с неизпълнението на плановете и задълженията на предприятието за производство на продукти, стоки, услуги, други видове производствени дейности в резултат на неблагоприятното въздействие на външната среда, както и неадекватно използване на ново оборудване и технологии, основен и оборотен капитал, суровини, работно време.
Сред най-важните причини за възникване на производствен риск е възможното намаляване на очакваните обемипроизводство, ръст на материални и/или други разходи, плащане на увеличени удръжки и данъци, лоша дисциплина при доставката, загуба или повреда на оборудване и др.
Търговският риске риск, възникващ в процеса на продажба на стоки и услуги, произведени или закупени от предприемач. Причините за търговския риск са: намаляване на обема на продажбите поради промени в пазарните условия или други обстоятелства, увеличение на покупната цена на стоките, загуба на стоки в процеса на обръщение, увеличение на разходите за дистрибуция и др.
Финансовият риске свързан с възможността дадена фирма да не изпълни финансовите си задължения. Основните причини за финансов риск са: обезценяване на инвестиционния и финансовия портфейл поради промени във валутните курсове, неизвършване на плащания; войни, бунтове, бедствия и др.
Застрахован риск— рискът от настъпване на събитие, предвидено в условията на застраховката, в резултат на което застрахователят е длъжен да изплати застрахователно обезщетение (застрахователна сума). Рискът води до загуби, причинени от неефективна застрахователна дейност както на етапа, предхождащ сключването на застрахователния договор, така и на последващите етапи - презастраховане, формиране на застрахователни резерви и др. Основните причини за застрахователния риск са: неправилно определени застрахователни тарифи, хазартна методика на застрахования; войни, бунтове, бедствия и др.
Основните методи за намаляване на икономическия риск и техните характеристики (въпрос 29)
В системата за управление на риска важна роля играе правилният избор на мерки за превенция и минимизиране на риска.
Най-разпространените, широко използвани и ефективни методи за превенция и намаляване на риска са: застраховането; резервацияфинансови средства; диверсификация; ограничение.
Застраховкатае един от най-разпространените начини за намаляване на рисковете. Застраховка в широк смисъл означава защита от нещо нежелано, неприятно. В този смисъл всички мерки, насочени към предотвратяване и намаляване на риска, могат да се разглеждат като рисково застраховане. В тесен смисъл застраховането се разглежда като един от методите за превенция и намаляване на риска. В това разбиране застраховката е споразумение, според което застрахователят (например всяко застрахователно дружество) за определено условно възнаграждение (застрахователна премия) поема задължението да компенсира застрахованото (например собственикът на даден обект) за загуби или част от тях (застрахованата сума), произтичаща от опасностите и / или злополуките (застраховано събитие), предвидени в застрахователния договор, на което е изложено, предвидено от него. Има три клона на застраховането: лично, имуществено и застраховане на отговорност.
Имущественото застрахованее отрасъл на застраховането, в който обект на застрахователни отношения е имущество в различни форми (сгради, оборудване, превозни средства, суровини, материали, продукти, добитък, селскостопански животни, земеделска земя и др.) и имуществени интереси. Най-често имуществото се застрахова срещу унищожаване или повреда в резултат на природни бедствия, аварии, пожари, болести, кражби и др.
Имуществените интереси са застраховани в случай на недостиг на печалба или доход (пропусната печалба), неплащане на сметки на продавача на продуктите, престой на оборудването, промени във валутните курсове и много други.
Една от специфичните форми на имуществено застрахованелихви е хеджиране - система от мерки за елиминиране или ограничаване на рисковете от финансови транзакции в резултат на неблагоприятни промени в бъдещия валутен курс, цените на стоките, лихвените проценти и др. Такива мерки са: валутни клаузи, форуърдни операции, опции и др.
Застраховка „Гражданска отговорност“е клон на застраховането, при който предмет на застраховане е отговорността към трети лица за вреди, причинени им в резултат на действие или бездействие на застрахования. Отговорността на предприемача обхваща широк спектър от ситуации - от неговата отговорност за невръщане на заеми до отговорност за замърсяване на околната среда.
Наред с рисковото застраховане се използват такива разновидности на риска като съзастраховане и презастраховане. Застраховката „Гражданска отговорност“ предвижда в случай на причиняване на вреда на здравето или имуществото на трети лица от застрахователя, въз основа на закон или съдебно решение, подходящи плащания, компенсиращи причинената вреда.
Съзастрахованетое форма, при която всеки застраховател определя за себе си максималния размер на застрахователната сума, която може да остави върху собствената си приспадане. Ако прогнозната застрахователна сума надвишава този максимум, застрахователят може да поеме само част от тази сума, като дава право на притежателя на полицата да застрахова липсващата сума от други застрахователи. Недостатъците на този подход за предотвратяване и намаляване на риска включват необходимостта от сключване на застрахователен договор с различни застрахователи, като правило, при различни условия и тарифи. При настъпване на застрахователно събитие притежателят на полицата трябва да получи дял от застрахователното обезщетение от всеки застраховател поотделно.
Недостатъците на съзастраховането са отстраненичрез презастраховане, чиято същност е, че застрахователят (застрахователната компания) поема отговорност за цялата сума на застраховката и от свое име се обръща към друг застраховател с предложение за прехвърляне на част от риска на отговорността на последния. Особена форма на застраховане е разпределението на риска (прехвърляне на част от риска) чрез привличане на по-широк кръг от партньори или инвеститори за участие в проект, съдържащ риск.
Резервиранетона средства като начин за намаляване на негативните последици от настъпването на рискови събития е, че предприемачът създава отделни фондове за компенсиране на загубите за сметка на част от собствения си оборотен капитал. По правило предприемачът избира този начин за намаляване на рисковете в случаите, когато според него разходите за резервиране на средства са по-малки от разходите за застрахователни премии за застраховка. В зависимост от предназначението резервните фондове могат да се създават в натура или в пари. Така например фермерите и други субекти на селското стопанство, за да предотвратят и компенсират възможните загуби, причинени от неблагоприятни климатични и природни условия, на първо място създават природни резервни фондове: семена, фураж и др.
Диверсификацияе процес на разпределение на инвестирани средства между различни инвестиционни обекти, които не са пряко свързани помежду си. Пример за диверсификация е съхраняването на свободни парични средства в различни банки. В застрахователния бизнес пример за диверсификация е разширяването на застрахователното поле. И така, застраховка, например, култури, сгради и т.н. в малко пространство, при студено време, ураган и др. може да доведе до необходимостта да плащате големи сумизастрахователни суми. Увеличаването на застрахователното поле намалява вероятността от едновременно настъпване на застрахователно събитие.
Ограничаванетое установяването на система от ограничения както отгоре, така и отдолу, което помага да се намали степента на риска. В бизнеса лимитирането се използва най-често при продажба на стоки на кредит, предоставяне на заеми, определяне на размера на капиталовложенията и др. Пример за лимитиране е установяването на по-висок размер (лимит) на сумата, която застрахователят може да остави върху собственото си приспадане. Превишаването на тази сума води до отказ от застраховка или използване на форми като съзастраховане или презастраховане. Друго ограничение на използването на застраховка е невъзможността да се застраховат определени видове рискове, тъй като те не се приемат за застраховане поради високата вероятност от рисково събитие. Прилагат се и други видове ограничения, например: относно условията за заемни средства и инвестиции.
В заключение трябва да се отбележи, че застрахователните и резервните средства могат да се нарекат само условно методи за намаляване и предотвратяване на риска, тъй като те не намаляват вероятността от възникване и размера на възможните загуби, което е особено ясно видимо в примера за резервиране на средства. По своята същност те са методи за компенсиране на негативни последици - загуби, настъпили в резултат на настъпване на неблагоприятни (рискови) събития.