Предварителна проверка на контрагента
Свързани статии
В тази статия: На какво да обърнете специално внимание в хартата на контрагента Как да проверите контрагента, без да получавате извлечение от регистъра Как да се уверите, че подписът на партньор е истински Въпроси и отговори на общността
Въпреки че Гражданският кодекс съдържа обща презумпция за добросъвестност на субектите, проверката на контрагента може да бъде много полезна. Това важи особено, когато се сключва договор с нов партньор. Първо, проверката ще се увери, че контрагентът наистина съществува, извършва реална дейност и не е така наречената фирма-еднодневка. Второ, това ще помогне да се избегнат данъчни последици, тъй като за компаниите, работещи по общата данъчна система, съществува риск съдът да откаже приспадане на ДДС и отчитане на разходите за данък върху дохода, ако данните за контрагента не са верни.
Получаване на документи от контрагента
Най-лесният начин да разберете всичко за една компания е да поискате вътрешни документи или извлечения.
С негова помощ можете да знаете със сигурност структурата на органите на юридическо лице и разпределението на компетентността между тях, както и да установите обхвата на правоспособността на дружеството. Правомощията за одобряване на големи сделки и сделки със заинтересовани лица могат да принадлежат на общото събрание на участниците (акционери) или да бъдат делегирани на съвета на директорите. Праговата стойност за признаване на сделката като основна може да бъде увеличена от хартата в сравнение с установения закон. Списъкът на сделките, които изискват одобрение от компетентните органи на дружеството, може да включва сделки, които не са посочени в закона. В допълнение към големите сделки и тези, в които има интерес, хартата може да предвиди специална процедура за сключванеопределени видове сделки (например издаване на менителница, наем на недвижими имоти) или сделки с определена собственост.
Промени в хартата.
Контрагентът може да представи копие от хартата, като "забрави" за промените в нея. Ето защо е по-добре незабавно да поискате копия от удостоверения за промени в информацията за юридическото лице в държавния регистър.
Решение за назначаване на директор.
Можете да се уверите, че лицето, което подписва договора от името на юридическото лице, наистина е негов едноличен изпълнителен орган, като се запознаете с протокола от общото събрание. Ако контрагентът е дружество с един учредител, тогава такъв документ ще бъде решението на единствения участник за назначаването на конкретно лице на длъжността директор.
Автентичността на подписа на директора.
За да премахнете съмненията относно автентичността на подписа на управителя, можете да го помолите да предостави копие от банкова карта с образец на подпис, заверен от нотариус или от банка, която предоставя сетълмент и касови услуги.
Пълномощно за сключване на сделка.
Ако договорът е подписан от упълномощен представител на компанията, когато изучавате пълномощното, трябва да обърнете внимание на датата на неговото сключване и срока на валидност (
Част 1 чл. 186 от Гражданския кодекс на Руската федерация
). Правомощията, предписани в пълномощното, трябва директно да посочват възможността за извършване на този вид сделка. Пълномощно, издадено на територията на чужда държава, трябва да бъде легализирано и преведено.
Получаване на данни от регистъра
Ако има съмнение, че контрагентът е действаща компания, можете да поискате информация от официален източник.
Извлечение от регистъра.
Информацията може да бъде получена от Единния държавен регистър на юридическите лица (EGRLE). Може да се изисква самият контрагенткопия на удостоверения за държавна регистрация и регистрация в данъчния орган, за да се провери дали името на организацията, посочено в хартата, съвпада с името в сертификатите.
Наличието на извлечение гарантира, че юридическото лице не е изключено от регистъра и ви позволява да проверите уместността на данните за дружеството, които то е предоставило независимо. Особено внимание трябва да се обърне на данните за главата, които трябва да съвпадат с данните на лицето, подписващо документите. В случай на очевидни несъответствия е по-добре да откажете да сключите споразумение със съмнителен партньор.
Единственият недостатък на извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица е процедурата за получаването му: трябва да подадете писмено заявление до данъчната служба и да заплатите таксата. Заявката трябва да бъде придружена от оригинална касова или платежна бележка, както и пълномощно, ако заявката не се подава лично от заявителя. Размерът на държавното мито е 200 рубли за редовно извлечение (изготвено за пет работни дни) или 400 рубли за спешното му получаване (на следващия работен ден след подаване на заявката).
Проверете на уебсайта на Федералната данъчна служба.
Част от информацията за контрагента, съдържаща се в регистъра на юридическите лица, може да бъде получена в публичното пространство на уебсайта на Федералната данъчна служба -
Проверка на финансовото състояние на контрагента
Когато извършвате транзакции за големи суми, от съображения за сигурност си струва да се уверите предварително, че финансовото състояние на контрагента е стабилно. За да направите това, можете да поискате копие от баланса за последното тримесечие с данъчна маркировка и удостоверение за състоянието на изчисленията за данъци, такси и вноски. Сертификат от банката, в която е открита основната сметка на контрагента, подписан от ръководителя на банката и главния счетоводител, ще помогне да се направи заключение за наличието или липсата на дълг. Можете също да проверите дългаТИН.
Съвети по темата
В интернет може да се намери много полезна информация.
Можете да научите за ненадеждността на потенциален партньор от различни бази данни, публикувани в Интернет. Там например има списък с фалирали предприятия (
) и регистър на недобросъвестните доставчици (на сайта на ФАС България).
По-добре е да направите копие на паспорта на главата на бъдещия партньор.
Ако по време на анализа на документите се оказа, че основателят на компанията е физическо лице, което едновременно изпълнява функциите на генерален директор и главен счетоводител, по-добре е да се съобразите с допълнителни формалности: запазете копие от паспорта му. Това ще даде допълнителни аргументи при евентуален спор с данъчните.