Разбира се, най-много се оплакват от банките, но не защото са лоши.”
Олга ГОНЧАРОВА, директор на отдел „Събиране и обработка на отчети на небанкови финансови институции“ на ББН, говори за това как се променя надзорът върху небанковите финансови институции, от какво най-често се оплаква ЦБ и как ББ помага за провеждането на избори.
— След създаването на мегарегулатора през 2013 г. Банката на България наследи от Федералната служба за финансовите пазари огромен обем работа по отношение на различни участници на финансовия пазар. Какви промени са настъпили оттогава?
Освен това през 2014-2015 г. установихме редовното функциониране на личните акаунти на поднадзорните организации в Интернет портала на Банката на България, като наследихме технологията за събиране на отчети чрез личен акаунт от ССФР. Тази технология е много гъвкава и мащабируема. От края на 2015 г. всички некредитни финансови институции (НФИ) подават отчети по електронен път чрез лични сметки.
Освен това ние систематично работим с одитори и се стараем за НФИ да няма разделение на видове отчетност: отчетност по МСФО, отчетност по Български счетоводни стандарти (РСС). Искаме това да бъде единен отчет, базиран на МСФО, заверен от одитори. Вече имаме потвърждение от одитори, че стандартите, които сме разработили, са в съответствие с МСФО, тоест ще бъдат един набор от отчети. Но като се има предвид, че 21-ви век е в двора, никой няма да се втурне с папки. За да повишим ефективността на процеса, ние разработихме проект за преход към единен електронен формат за отчитане на данни, базиран на XBRL (англ. eXtendable Business Reporting Language - „разширяемезик за бизнес отчети. — Прибл. Ред.), чието прилагане е одобрено от председателя на Българската банка през 2015 г.
—Защо XBRL беше избран за отчитане?
— Първо, форматът XBRL е общопризнат международен формат, който се използва не само от всички страни от Г-20 (с изключение на България), но и от повечето страни с развити финансови пазари. Този формат позволява на цялата финансова общност да говори на един език.
Второ, форматът XBRL не е собственост на никоя конкретна организация. Той е създаден и постоянно се допълва от консорциума XBRL International, който включва около 600 най-големи финансови институции и обединява много местни юрисдикции в различни страни, включително XBRL Европа. С цел интегриране в глобалното финансово пространство, през 2015 г. Банката на България се присъедини към XBRL International като българска юрисдикция.
— Моля, кажете ни за статуса на проекта на Банката на България за преминаване на блока NFO към формат XBRL.
През третото тримесечие на 2016 г. очакваме публикуването на разширена таксономия, тоест повече или по-малко окончателна за тези пазарни сегменти на НФО. През третото тримесечие ще започнем да разработваме и таксономия за професионални участници, брокери и дилъри. От 2018 г. се планира пълното преминаване на NFO към формат XBRL. За нас е много важно да имаме обратна връзка от участниците на пазара, защото искаме да финализираме XBRL таксономията с максимално отчитане на мнението на пазара.
Казахте, че има обратна връзка от застрахователни компании и НПФ. Какво е тяхното мнение?
— Имаше ли оплаквания от пазара?
— В момента добросъвестните участници на пазара имат пълно разбиране накъде вървим и каква пътна карта изпълнявамекакто за проекта за Единен сметкоплан, така и за проекта XBRL. От тях виждам само градивна обратна връзка на заседанията на нашите работни групи и подгрупи. Винаги обаче ще има неконструктивни оплаквания - например относно времето за въвеждане на нов формат, тъй като практиката за забавяне на необходимите действия до последния момент е изключително често срещана.
—Наскоро беше обявено решението на Банката на България да публикува резултатите от одит на сметки на НФО. Защо не се реши самата отчетност да се публикува, както правят банките?
- Всъщност данните за резултатите от одита на участниците на финансовия пазар вече ще бъдат от голяма полза, тъй като ще бъде възможно, като се идентифицира една или друга одиторска организация и вида на одиторския доклад, който е предоставил, да се проследи тази или онази компания в динамика и да се направят изводи за качеството на работата на тази одиторска организация. Това е първата стъпка, ние сме готови да направим втората.
Комисията за финансов надзор на Банката на България реши, че ще публикуваме финансови отчети на НФО, подобни на финансовите отчети на банките. В момента преглеждаме състава на този доклад. Ние сме за прозрачност, максимална отвореност на пазара, където могат да се разкриват данни, без да се дискредитира концепцията за търговска тайна. Мисля, че в близко бъдеще ще приключим анализа и ще започнем да публикуваме съответната информация на сайта на Банката на България.
—Публикуването на данни за одита на финансовите отчети на НФИ подобрява ли качеството на работата на одиторите?
- По логика може би трябва да се увеличи, защото ползвателят на такава информация може лесно да види на кои фирми е отнет лицензът, на кои е положителен одиторският доклад. Ясно е, че косвено могат да се направят изводи за качеството на работа на подобни компании. Аз същоСмятам, че това трябва да насърчи и одиторските компании да подходят по-внимателно към качеството на одита, планирането му и издаването на одиторски доклад.
—Ще имат ли специални изисквания или препоръки?
— Честно казано, не винаги сме доволни от качеството на одита, затова обсъждаме въвеждането на специални изисквания към одиторите на НФО. Тези изисквания могат да се отнасят до бизнес репутацията на одитора, специализирано сертифициране на одитори, трудов стаж или съответни квалификации, създаване на процедури за вътрешен контрол на качеството и анализ на идентифицирани проблеми.
— Колко често ще се публикуват отчетите и одитните доклади на НФО?
— Планираме да публикуваме годишни отчети. Ние обаче се интересуваме от факта, че пазарът разбира как функционира тази или онази индустрия. Ясно е, че годишните данни бързо остаряват и стават интересни само за икономисти и историци, така че смятам, че ще публикуваме данните много по-често, защото една лъжица става за вечеря. Ако има тримесечно отчитане, тогава ще публикуваме целия тримесечен отчет. Тоест, като получим информация и я проверим, ние ще я разкрием.
— Смятате ли, че трябва да има разделение на одиторите по области на дейност?
- Ако някоя от одиторските компании реши да се специализира в одит на банки или застрахователни компании - за бога. Това вече е избор на бизнес модел. Тогава банката или застрахователната организация избират за себе си компанията, която им подхожда по отношение на съотношението „цена-качество“. Също така вярвам, че добросъвестните компании се избират както по съотношението „цена-качество“, така и по репутацията на одитора. Това са пазарни условия.
— За кои финансовиорганизации се оплакват най-вече от ББ?
- Оплаква се, разбира се, най-вече от банките, но не защото са лоши. Просто обемът на финансовите услуги, които предоставят, е по-голям от обема на услугите, предоставяни от НФИ.
По данни на Службата за защита правата на потребителите на финансови услуги и миноритарните акционери в Банката на България постъпват около 250 000 заявления годишно, като броят им непрекъснато нараства. 70% от тях са искания, свързани с дейността на кредитни институции, а 30% са искания, свързани с работата на небанкови финансови институции. Ако говорим за НФО, мога да ви дам последна статистика: през първата половина на годината сме получили около 50 000 жалби. От тях 79% - върху действията на застрахователите, 10% - върху действията на ПФИ, по-малко от 5% - върху действията на емитенти от пазара на колективни инвестиции. Жалбите срещу застрахователните компании са далеч зад тези, свързани с договорите за задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите (OSAGO) — 84%. От тях свързаните с прилагане на коефициента бонус-малус - 45%, отказ от сключване на договор - 16%, налагане на услуги - 7%. Рекламациите по Каско са около 5%. Общата тенденция за всички оплаквания е увеличение от 20% на месец. За нас това е положителна тенденция, тъй като Банката на България изпълнява проекта Жалба като подарък и имаме интерес да развиваме поведенчески надзор.
— Как Банката на България ще развие този проект?
- Разработена е информационна система, която позволи максимално да се ускори процесът на разглеждане на жалбите, като същевременно се подобри качеството на помощта за населението. Това се постига чрез ясно разпределение на работата на различните етапи от разглеждането на жалбите. Сега в два града - още не казвам кои, защото проектът е пилотен - се формират подразделения,които ще станат потребители на тази информационна система. Те ще разглеждат жалби от цяла България. Надявам се това да ни позволи да подобрим качеството на работа и в крайна сметка удовлетвореността на гражданите.
— Колко време смятате да отделите за една жалба с всички тези промени?
- Направихме измервания и получихме целево време от около 40 минути. Но тази оценка може да бъде коригирана след действителното стартиране.
- Накрая искам да засегна още един въпрос, който също е от компетенциите на ръководения от вас отдел. Тази година в рамките на предизборната кампания Централната избирателна комисия, със съдействието на Българската банка, проверява финансовата информация на кандидатите за изборни длъжности. Разкажете ни повече за тази област на сътрудничество между ЦИК и регулатора.
Отбелязвам, че получаването и предоставянето на електронни документи от участниците на пазара се извършва с помощта на криптографски инструменти за защита на информацията.
Обменът на информация между ЦИК и участниците на финансовите пазари, със съдействието на Българската банка, ще се осъществява редовно по време на федералните, регионалните и общинските избори и има за цел да повиши прозрачността на българската избирателна система.