Разнообразие от формикредитът като условие за развитие на пазарните отношения - Видове и форми на кредита
Структурата на заема включва: заемодателя, заемателя и заемната стойност, така че формите на заема могат да се разглеждат в зависимост от естеството:
- кредитор и кредитополучател;
- целеви нужди на кредитополучателя.
- други форми на кредитиране
В зависимост от стойността на заема е препоръчително да се разграничат формите на кредит:
Стоковата форма на кредита – исторически предшества паричната форма. Първите кредитори бяха предприятия с излишъци от стоки. В по-късната история са известни случаи на заеми от земевладелците на селяните под формата на зърно и други селскостопански продукти преди прибирането на нова реколта.
В съвременната практика стоковата форма на кредит не е основна; тази форма на кредит се използва както за продажба на стоки на изплащане, така и за отдаване под наем на имущество (включително лизинг на оборудване) и отдаване под наем на вещи [4,56].
Паричната форма на кредита е най-типичната, преобладаваща в съвременната икономика, тъй като парите са универсален еквивалент, универсално средство за обръщение и плащане. Тази форма на кредит се използва активно както от държавата, така и от отделни граждани, както в страната, така и във външния икономически оборот.
Смесена форма - тази форма се среща например в случай, че заемът функционира едновременно в стокова и парична форма. Може да се предположи, че закупуването на скъпо оборудване ще изисква не само лизингова форма на кредит, но и неговата парична форма за инсталиране и настройка на придобитото оборудване. Смесена (стоково-парична) форма на кредит често се използва в икономиките на развиващите се страни, които плащат парични заеми с периодични доставки на своите стоки (главно под формата на суровини и селскостопански продукти). Във вътрешнотоВ икономиката продажбата на стоки на изплащане е придружена от постепенно връщане на заема в брой.
В зависимост от това кой е заемодателят в заемната сделка се разграничават следните форми на кредит:
- граждански (частни, лични).
В същото време в кредитната сделка участва не само кредиторът, но и кредитополучателят; по кредитна сделка са равнопоставени субекти. Предложението за заем идва от кредитора, търсенето идва от кредитополучателя.
Ако една банка, например, предоставя заем на населението, а физическо лице депозира спестяванията си на депозит в банка, то в тези случаи има същия състав на участниците (банка и население). В същото време всяка от страните заема различна позиция тук: в първия случай банката служи като кредитор; във втория, от кредитополучателя; от своя страна, в първия случай дадено лице действа като кредитополучател, във втория - като кредитор [4,78]. Заемодателят и заемателят сменят местата си: заемодателят става заемател, заемателят става заемодател. Това променя и формата на кредита.
Банкирането е най-често срещаната форма. Това означава, че именно банките най-често предоставят заемите си на лица, нуждаещи се от временна финансова помощ. По отношение на обема, заемът с банкова форма на кредит е много по-голям от заемите, издадени с всяка от другите му форми, тъй като е специален субект, чиято основна дейност най-често става кредитен бизнес, той извършва многократно циркулиране на средства на възстановима основа.
Характеристики на банковата форма:
1. Особеността на банковата форма на кредит е, че банката оперира не толкова със собствен капитал, колкото с привлечен ресурс. След като е заел пари от някои субекти, той ги преразпределя, като предоставя заем за временно ползване на други юридически и физически лица.лица.
2. Особеността се състои в това, че банката предоставя на заем празен капитал, временно свободни средства, поставени в банката от стопански субекти по сметки или депозити.
3. Функцията се характеризира със следното. Банката отпуска не само пари в брой, но и пари като капитал. Това означава, че кредитополучателят трябва да използва получените от банката средства по такъв начин, че не само да ги върне на кредитора, но и да реализира печалба, достатъчна поне за плащане на лихвата по кредита. Плащането на банковата форма на кредит става негов неразделен атрибут.
Икономическа (търговска) форма - кредиторите тук са стопански организации (предприятия, фирми, фирми). Тази форма, поради историческата традиция, често се нарича търговски или менителничен заем, тъй като се основава на забавяне от страна на продавача на плащането на стоките и предоставяне на менителница от купувача като негово дългово задължение.
Икономическата (търговска) форма на кредит има редица характеристики:
Неговият източник е както заетият, така и незаетият капитал.
При стоковата форма на икономическия кредит отсроченото плащане служи като продължение на процеса на продажба на продуктите.
Дава се назаем не временно освободената стойност, а обикновена стока с разсрочено плащане.
Плащането за ползване на кредита се извършва по различен начин.
При стоков кредит плащането за разсрочено плащане е включено в цената на стоката.
При паричен икономически заем таксата за ползване на заема се начислява в открита форма - в допълнение към сумата на заема, върната на заемодателя, заемополучателят допълнително плаща лихва по заема [5,36].
Стопанският кредит, независимо от неговата стокова или парична форма, се предоставя от принципаланачин за кратки периоди, докато например банковият заем често е дългосрочен.
Държавна форма - възниква, ако държавата като кредитор предоставя заеми на различни субекти. Държавният кредит трябва да се разграничава от държавния заем, при който държавата, поставяйки своите задължения, облигации и др., действа като кредитополучател. Държавният заем най-често се предоставя по определени държавни програми (за възстановяване на националната икономика в следвоенния период, развитие на националната икономика, включително нейните отделни отрасли и др.). Заемите се отпускат, като правило, за дълги периоди (за пет, десет и дори двадесет години). За разлика от държавните заеми, които са широко разпространени в съвременната икономика, държавният кредит има ограничено приложение в сравнение с други форми, предоставяни най-често чрез банките, както и в областта на международните икономически отношения, превръщайки се по същество в международна форма на кредит.
Международна форма - съставът на участниците в кредитна сделка не се променя, същите субекти влизат в кредитни отношения - банки, предприятия, държава и население, но отличителният белег на тази форма е, че един от участниците принадлежи на друга държава. Тук една от страните е чуждестранно лице.
Въпреки че България предоставя заеми на чуждестранни лица, тя е по-скоро кредитополучател, отколкото кредитор.
Гражданска форма - въз основа на участие в кредитна сделка като кредитор на отделни граждани, физически лица. Такава сделка понякога се нарича частна (лична) форма на кредит. Гражданската (частна, лична) форма на кредит може да бъде както парична, така и стокова, използва се вотношения с някой от другите участници в кредитните отношения [5,66].
В отношенията на хората помежду си тази форма на кредит често е приятелска: лихвата по заема се начислява много рядко, договор за заем не се сключва, по-често се използва IOU, но често не се използва. Елементът на доверието тук придобива повишено значение. Срокът на такъв заем не е твърд, по-често е условен.
Формите на кредитиране също могат да бъдат разграничени в зависимост от целевите нужди на кредитополучателя.
Продуктивна форма - свързана с особеностите на използване на средствата, получени от кредитора. Тази форма на кредит се характеризира с използването на заеми за целите на производството и обръщението, за производствени цели.
Потребителската форма - исторически възниква в началото на развитието на кредитните отношения, когато някои субекти чувстват излишък от потребителски стоки, докато други имат нужда от тяхното временно използване. С течение на времето тази форма е широко разпространена в съвременната икономика, позволявайки на субектите да ускорят задоволяването на нуждите на населението, предимно в дълготрайни стоки.
Потребителската форма на кредита, за разлика от производствената си форма, се използва от населението с цел потребление, има за цел да задоволи потребителските нужди на кредитополучателя. Потребителски кредит могат да получат не само отделни граждани за задоволяване на лични нужди, но и предприятия, които не създават, а „изяждат“ създадената стойност.
Няма чисти форми на кредит, изолирани една от друга. Банков заем например, въпреки че е предоставен в брой, всъщност се изплаща под формата на стоки. Често тази ситуация е причинена от изключителниобстоятелства. И така, в България по време на съвременната икономическа криза от 90-те години. и силна инфлация, банките принудиха заема, като получиха съответните количества стоки от кредитополучателя. Има случаи, когато предприятията-кредитори изплащаха на банките за получени по-рано заеми със захар, която банковите служители продаваха на разумна цена на клиенти и познати [6, 187].
Това важи и за други форми на кредитиране. Банковият кредит, бидейки по своята същност продуктивен кредит, на практика придобива потребителски характеристики. От своя страна гражданският заем не винаги е потребителски заем. Гражданите могат да закупят заем за строеж или ремонт на къща, закупуване на домакинско оборудване, използвано в селскостопанската работа [4, 89]. Заемът на гражданите за техните потребителски цели до известна степен може да бъде насочен към поддържане на поминъка им, възстановяване на физическата сила и здраве, следователно косвено придобива и особени продуктивни характеристики.
В някои случаи се използват и други форми на кредит:
- преки и непреки;
- явно и скрито;
- основни (основни) и допълнителни;
- развити и неразвити и др.
Директно - отразява директното издаване на заем на неговия потребител, без посредници.
Непряк - форма на кредит възниква, когато се взема заем за отпускане на заем на други субекти. Например, ако търговска организация получи заем от банка не само за покупка и продажба на стоки, но и за кредитиране на граждани за стоки с разсрочено плащане. Непреките потребители на банков заем са граждани, които са издали заем от търговска организация за закупуване на стоки на кредит. Непряко кредитиране бешекредитиране на снабдителни организации. В частта, в която заемът е издаден на организацията за снабдяване за плащане на събраните продукти, има пряка форма на кредит, в същата част, в която този заем е използван за плащане на аванси на доставчиците - за бъдещата реколта от селскостопански продукти, възниква косвена форма на кредит.
Изрично - разбира се като заем за предварително определени цели.
Скрита - формата възниква, ако заемът се използва за цели, които не са предвидени от взаимните задължения на страните.
Стар - форма, появила се в началото на развитието на кредитните отношения. Например стоковият заем срещу ипотека на имущество е най-старата форма, използвана в ранните етапи на общественото развитие. Робовладелското общество се характеризира с лихварска форма на кредит, която по-късно се изчерпа, но при определени условия лихварското плащане за заемни средства може да се появи и в съвременния живот. Старата форма може да се модернизира, да придобие съвременни черти [7, 201].
Основната форма на новия кредит е паричният кредит, докато стоковият кредит действа като допълнителна форма, която не е вторична, второстепенна. Всяка от формите, като се вземат предвид различните критерии за тяхната класификация, се допълва взаимно, образувайки определена система, която е адекватна на съответното ниво на стоково-паричните отношения.
Развити и неразвити - характеризират степента на неговото развитие. В този смисъл заемът в заложна къща се нарича "нафталинов" заем, който не отговаря на сегашното ниво на отношения. Въпреки това този кредит е приложим. В днешното общество той не е широко развит, например в сравнение с банковия заем.