Същността на презастраховането и неговото развитие в Украйна - Застрахователен бизнес
В научната и учебната литература са представени различни признаци (елементи) на презастраховането. Най-успешните са признаците на презастраховане, представени от К. Пфайфер:
1. Презастраховането в истинския смисъл е застраховане, а не съвместно предприятие, както понякога се смяташе в миналото.
2. Рискът на прекия застраховател е оригинален и представлява предмет на презастрахователния договор. Презастрахователният договор може да включва и други елементи на риск, като валутни рискове и рискове при прехвърляне на плащания.
3. Възможно е сключване на презастрахователен договор само с друга застрахователна компания. По общо правило между презастрахователя и застрахования няма правоотношения – това е съществената разлика между презастраховане и застраховане.
Презастраховането има важна правна характеристика. Отговорността за застрахователния риск към застрахования се носи изцяло от прекия застраховател, въпреки факта, че договорът е презастрахован. Застрахованият, като правило, може дори да не знае за презастраховане. Може да се каже, че презастрахователните отношения са вътрешна работа на застрахователните компании и не засягат първични или първоначални рискове.
Застрахователните отношения се характеризират с парични потоци, които включват:
- Изплащане на застрахователно обезщетение;
- Пласиране на временно свободни средства на финансовия пазар;
- Получаване на приходи от пласиране на средства на финансовия пазар.
Презастраховането се придружава от парични потоци в случай, че прехвърлянето на застрахователния договор се извършва след получаване от презастрахователя на застрахователни плащания, които той прехвърля на презастрахователя. В отношенията между презастрахователяи презастрахователя, има парични потоци, които характеризират финансовите отношения между тях по отношение на покупко-продажбата на застрахователни договори. Обикновено те приемат формата
комисионна такса. Тези отношения не се отнасят за застрахователните парични потоци, тъй като те не характеризират движението на застрахователните средства (фиг. 13.1):
Застрахователят, който е приел риска от застрахования за застраховане, а след това е прехвърлил част от своя застрахователен риск на друг застраховател, се нарича презастраховател (цедент). Процесът, свързан с прехвърлянето на риск, се нарича намаляване на риска или презастраховане.
Застрахованият, застраховайки риска, го прехвърля на застрахователя срещу определено възнаграждение (застрахователна премия). Това е първото ниво на пласиране (прехвърляне на риска). Тук се осъществяват икономически правоотношения между застрахования и застрахователя.
В същото време застрахователят (възложител, презастраховател), който е сключил презастрахователен договор с презастрахователя, остава отговорен пред застрахования в пълен размер в съответствие със застрахователния договор. Първото ниво на стойност (прехвърляне) на риска позволява на застрахования законно да получи, в съответствие със сключения застрахователен договор, застрахователната сума в случай на настъпване (реализиране) на застрахователния риск. Притежателят на полицата не се притеснява как застрахователят ще може да осигури изпълнението на задълженията си по сключения застрахователен договор.
Застрахователят, след като е поел застрахователния риск, реално оценявайки своите икономически възможности и действайки в съответствие с действащото законодателство, регулиращо дейността на субектите на застрахователния пазар, самостоятелно търси друг застраховател, който би се съгласил да поеме част от застрахователния риск, прехвърлен му от застрахования.
Застрахователят, койтозастрахователят (възложителят) прехвърля част от поетия от него риск от застрахования за застраховане, нарича се презастраховател (цесия-залагане вж.). Това е второто ниво на пласиране (прехвърляне) на застрахователен риск, нарича се презастрахователна цесия. При презастраховане съществуват икономически отношения между цедента и цесионера (застрахователят, който поема част от застрахователния риск на застрахователя).
Цесионерът може от своя страна да прехвърли част от поетия застрахователен риск на друг презастраховател (ретроцесионер). Процесът на поставяне (прехвърляне) на риска от цесионер към ретроцесионер се нарича ретроцесия. Това е третото ниво на оценка на риска. Презастраховането може да бъде продължено, рискът може да се прехвърли на РЕТРОКЕСИЯ към друг ретроцесионер (четвърто ниво на поставяне на риска) и това може да се случи няколко пъти, докато застрахователният риск се раздели между презастрахователите, така че да се осигури реализирането на икономическите интереси на всички застрахователни участници на определен застрахователен риск (фиг. 13.2).
Наредбата за реда за извършване на презастрахователни операции позволява на презастрахователите да извършват презастрахователни операции само за онези видове застраховки, за които са лицензирани.
Застрахователите (възложител, презастрахователи) трябва да сключват презастрахователни договори с презастрахователи, регистрирани в съответствие със законодателството на Украйна. Сключването от застрахователи (цедент, презастрахователи) на презастрахователни споразумения извън Украйна с чуждестранни презастрахователи е разрешено само ако: законодателството на държавата, в която е регистриран чуждестранният презастраховател, предвижда държавен надзор на застрахователните (презастрахователни) дейности; нерезидентният презастраховател трябва да има пряк опит взастраховане (презастраховане) най-малко за три години, предхождащи годината, в която е сключен презастрахователният договор; чуждестранният презастраховател не е нарушил застрахователното законодателство на Украйна, към него не са били приложени подходящи мерки в това отношение през последните две години.
Прехвърлената плашеща лихва се нарича издръжка, а получената лихва се нарича контрол.
Презастраховането предвижда комисионна система.
Комисионната при презастраховането е част от застрахователната премия, включена в тарифата в размер на разходите за извършване на дейността, която остава за възложителя, тъй като последният отговаря пред застрахования за цялата застрахователна сума и обслужва целия застрахователен договор. Прехвърляйки в бъдеще част от риска на друг застраховател - цедента, цедентът му прехвърля съответната част от премията и действа пред цесионера като посредник, който дава на цесионера и клиента, и част от застрахователната премия, за която задържа определено възнаграждение под формата на комисионна.
Комисионата може да бъде оригинална, презастрахователна и брокерска.
Първоначалната комисионна е приспадане от застрахователната премия в полза на възложителя за прехвърляне на риска (изцяло или частично) към презастраховане на възложителите. Вторичното поставяне на риск е най-важната функция на презастраховането. Това се потвърждава от размера на първоначалната комисионна, която може да достигне 20% от премията.
Плашеща комисионна се плаща при следващото поставяне на риск, тоест при ретроцесия. Такава комисионна се получава от ретроцедента от ретроцесионера за риска, прехвърлен към презастраховане. Размерът на такава комисионна варира от 10-15% от общата премия.
Брокерската комисионна е приспадане на застрахователната премия в полза на брокер, който е посредник на пазарапрезастраховане. Такава комисионна варира от 1,5 до 15% от нетната премия.
Бонусът (понякога наричан допълнителна комисионна) е комисионната на възложителя върху печалбата, която презастрахователят плаща на възложителя годишно за рисковете, прехвърлени към презастраховане.
При професионалните презастрахователи разходите са много по-ниски от тези на застрахователите, съответно рентабилността на тяхната дейност е по-висока. Именно на тази основа застрахователят-цедеит определя бонуса в презастрахователния договор.
При сключване на презастрахователни договори извън Украйна с чуждестранни презастрахователи с участието на застрахователни брокери на Lloyd's, застрахователите (възложител, презастрахователи) трябва да изискват от тези брокери копия на съответните сертификати за техните правомощия.
Застрахователите (възложители, презастрахователи) са длъжни по установения ред и в рамките на установените граници за отчитане да информират упълномощения орган за надзор на застрахователната дейност за обемите на застрахователните плащания (застрахователни премии, застрахователни премии), получени и изплатени на презастрахователите, и да представят обяснения относно отчетните данни за сключени презастрахователни договори. Предвид необходимостта да се гарантира изпълнението на задълженията към застрахованите при сключване на презастрахователни договори, законодателството на Украйна предвижда задължението на презастрахователя да изплати, по искане на застрахователя (цедент, презастраховател), част от застрахователните суми и застрахователните видове, предвидени в тези договори, директно на застрахования в случай на неплатежоспособност на застрахователя (цедент, презастраховател).
С развитието и формирането на застрахователния пазар на Украйна се развива и презастрахователният пазар.
Както знаете, през 2004 г. имаше значителни промени в законодателствоторегулиране на украинския презастрахователен пазар - бяха въведени тежки условия за презастраховане в чуждестранни компании, които нямат рейтинг от водещите световни рейтингови агенции. Това доведе до намаляване на обема на презастраховането от нерезиденти до почти 10% (1908 милиона UAH) през 2006 г. Украинските застрахователни компании започнаха да работят по-активно на вътрешния презастрахователен пазар, така че през 2006 г. 9 767 милиона UAH бяха презастраховани с местни презастрахователи, което представляваше повече от 50% от всички премии, получени от застрахователите (19 431 милиона UAH).
В структурата на застрахователните плащания делът както на имуществените видове застраховки, така и на застраховките на финансов риск е малко по-малък от този на премиите, съответно с 5% и 3%, което показва, че нивото на плащанията по тези видове застраховки е по-ниско от средното за пазара. Най-високо ниво на плащания имат видовете застраховки, свързани със застраховането на физически лица, като: задължителна застраховка гражданска отговорност на собствениците на сухопътни превозни средства (OSAGO) и видове доброволни лични застраховки. През 2006г В структурата на застрахователните премии тези видове застраховки имат 5% и 4% от брутните премии, докато в структурата на застрахователните плащания те имат 13% и 7%, т.е. нивото на загуба на застрахователните компании по тези видове застраховки надвишава средното с повече от 2 пъти.
Структурата на презастраховането през 2006 г. претърпява почти същите промени като структурата на застрахователните премии - нараства и делът на доброволното имуществено застраховане за сметка на застраховането на финансов риск (съответно 46% и 45% през 2005 г. и 34% и 56% през 2006 г.).
Сравнително активно се презастраховат и рисковете по доброволно застраховане "Гражданска отговорност" (5%) и недържавно задължително застраховане (3%).
По структурапрезастраховане сред жителите, делът на доброволното имуществено застраховане е почти непроменен - 56%, което е същото в структурата на презастраховането, в същото време увеличаването на дела на застраховането на финансов риск до 37% в структурата на презастраховане сред жителите показва, че повечето от финансовите рискове са презастраховани точно в Украйна.
Друга ситуация с презастраховане с нерезиденти: доброволно имуществено застраховане на заем с 60% от цялото презастраховане с нерезиденти, финансовите рискове практически не се презастраховат (13%), в същото време обемът на презастраховането с нерезиденти на рискове по недържавна задължителна застраховка е същият дял като финансовите рискове, въпреки че обемът на презастраховането на финансови рискове е много по-голям, отколкото от видовете недържавни компании задължителна застраховка. Тази ситуация се дължи на факта, че видовете недържавни задължителни застраховки са свързани с високи рискове, които украинските застрахователи не могат да запазят, което ги принуждава да презастраховат такива рискове в чужбина.
Украинските застрахователи постоянно си сътрудничат в областта на презастраховането на вътрешния презастрахователен пазар, но практиката показва, че рисковете се презастраховат в Украйна наполовина по-малко, отколкото в чужбина. За индивидуалните застрахователни договори границите на отговорност се установяват от международното право и същевременно придобиват задължения за презастраховане в чужбина. През последните няколко години обемите на презастраховане непрекъснато нарастват, заслужава да се отбележи, че прехвърляйки приблизително 40% от отговорността по презастрахователни договори, презастрахователите от своя страна плащат 37% от застрахователните искове от всички плащания.
За Украйна въпросът за презастраховането на рискове във водещите презастрахователни зали в света е особено актуален и необходим поради следните причини:причини:
- Незначително количество застрахователни резерви на вътрешния застрахователен пазар (според тези показатели застрахователният пазар на Украйна е 20 пъти по-малък от застрахователния пазар на Полша)
- Действието на някои застрахователни договори се простира на териториите на други държави, поради което местните застрахователи считат за целесъобразно да ги презастраховат в такива страни, с допълнително задължение на презастрахователя да действа като комисар при аварии или инспектор, ако застрахователните събития са настъпили на територията на тази държава;
- В съответствие с изискванията на международното право е задължително сключването на застрахователни договори за стопански субекти на гражданска отговорност на собствениците на превозни средства („Зелена карта“), авиационни, морски и други рискове;
- Непризнаване на украински полици от чуждестранни стопански субекти и техните изисквания за презастраховане в признати мет-ховики.
Така че презастраховането на рискове в чуждестранни презастрахователи е необходимо условие за осигуряване на финансова стабилност и нормализиране на дейността на местния застраховател, което допринася за разширяването на застрахователната му дейност.
При прехвърляне на част от риска към презастраховане между застрахователя и презастрахователя се подписва документ за покритие, в който освен всички презастрахователни условия се отбелязват размерът на задължението (застрахователната сума) и размерът на презастрахователното плащане.