Журнал за регистрация на входящи и изходящи касови документи

Ти си тук

входящи

Документите, които задължително трябва да бъдат регистрирани в дневника, включват:

  • входящ и изходящ касов ордер;
  • заявление за издаване на средства;
  • ведомости за изплащане на заплати;
  • фактури за плащане и др.

Струва си да се отбележи, че ведомостите за изплащане на заплати и подобни плащания подлежат на регистрация в дневника след издаването на средствата. Дневникът се попълва от касиер или друг упълномощен служител от счетоводния отдел. Документът може да се поддържа както на хартиен носител, така и на електронен носител. Структурата на дневника включва:

  • заглавна страница, която показва пълното име на организацията, периода, през който се поддържа, фамилия, собствено име, отчество, длъжност на лицето, отговорно за попълването му;
  • свободен лист, който служи като модел за попълване на дневника, състоящ се от две части. Лявата част, която включва колони 1-4, е предназначена за регистрация на входящи касови документи, дясната (колони 5-8) - разходи.

В колони 1 и 5 се посочва датата на касовия документ, 2 и 6 - поредният номер, според регистрационния дневник, 3 и 7 - сумата в рубли и копейки, 4 и 8 - информация за предназначението на средствата, получателя / платеца. Тези колони се наричат ​​„Бележки“.