Анализ на кредитната дейност на банката - Студопедия

Кредитните операции са определени отношения между заемодателя и заемополучателя за предоставяне на парична сума.

Банковите кредитни операции се разделят на две групи:

- активен, когато банката действа като кредитор, издавайки заеми;

- пасивен, когато банката действа като кредитополучател, привличайки пари от клиенти и други банки към своята банка.

Необходимо е да се прави разлика между понятията "кредитен портфейл" и "кредитни инвестиции" на банката. В икономическата литература те често се използват като синоними. На практика обаче има различен подход към оценката на тези понятия.

Кредитни инвестиции - е набор от салда по заемни сметки за определена дата. Подобна оценка на кредитните инвестиции отразява "кредитния портфейл на банката", но допълнително включва класификация на кредитния портфейл на банката според качествени характеристики:

- спазване на сроковете за погасяване на кредита;

- видове обезпечения и изпълнение на задълженията за погасяване на кредита;

В кредитния портфейл видовете кредити се оценяват в зависимост от обема, целта и риска на кредитирането.

Субектите на кредитните отношения са физически и юридически лица. За междубанкови заеми контрагенти са Националната банка, упълномощени банки, чуждестранни банки.

Анализът на кредитната дейност на банките включва следните етапи:

Етап 1. Извършва се анализ на състава и структурата на кредитните инвестиции на банката, определят се измененията и темповете на растеж. Резултатите от изследването се въвеждат в таблица, съдържаща следните показатели:

1) междубанкови кредитни операции:

- предоставени кредити на банки;

- депозити (депозити), поставени в банки;

- покупка на ценни книжа на Националната банка;

-получени начислени лихви по кредити, предоставени на други банки.

2) кредитни операции с клиенти:

- краткосрочни заеми на юридически и физически лица;

- дългосрочни кредити на юридически и физически лица;

- лизинг на юридически лица;

- предоставени средства по РЕПО сделки;

- получени начислени лихви по кредити на юридически и физически лица.

Етап 2. Съставът на кредитните инвестиции се анализира според естеството на задълженията на техните получатели и видовете кредитиране, като се използват следните показатели:

1) спешен дълг по заеми:

- клиент (краткосрочен, дългосрочен)

2) пролонгиран дълг по заем:

- клиент (краткосрочен, дългосрочен)

3) просрочени заеми:

- клиент (краткосрочен, дългосрочен)

4) съмнителни дългове по заеми:

- клиент (краткосрочен, дългосрочен)

5) брутен кредитен портфейл: (ред 1+ред 2+ред 3+ред 4)

6) разпределение в резерва за покриване на различни загуби;

7) нетен кредитен портфейл: (ред 5- ред 6)

Етап 3. Извършва се анализ на разпределението на заемите по условия, който трябва да отразява периодите на издаване на заеми и времето на тяхното изплащане.

В процеса на анализ на кредитните инвестиции е препоръчително спешният дълг да се класифицира в следните групи:

- от 1 до 3 месеца;

- от 3 до 6 месеца;

- от 6 до 12 месеца;

Етап 4. Анализът на състава и структурата на дълга по кредитите се извършва в зависимост от формите на обезпечение:

- залог на ценни книжа, благородни метали и имущество;

-гаранции от държавата, банките и местните власти;

- гаранции по кредити на юридически и физически лица;

- друг кредитен дълг;

- просрочени и съмнителни кредити.

Етап 5. Разглеждат се относителни показатели, характеризиращи състоянието на кредитните инвестиции:

1) делът на просрочените кредити в общия обем на кредитите; стандарт -0,5%.

2) делът на средните салда на кредитните активи, които генерират доход под формата на лихва, в общите активи.

Условно се счита, че ако коефициентът е по-голям от 0,8, тогава е възможно да се даде положителна оценка на банката по отношение на кредитните инвестиции. Ако коефициентът е по-малък от 0,8, тогава банката трябва да подобри структурата на активите в посока увеличаване на кредитните активи.

3) темпът на нарастване на средните салда на кредитните активи:

*100%

Ако Tr > 100%, тогава дейността на банката се оценява положително.

Не намерихте това, което търсихте? Използвайте търсачката:

Деактивирайте adBlock! и обновете страницата (F5)наистина е необходимо