Банкиране
За да осигурят своевременно касово обслужване на клиентите, търговските банки, въз основа на касови заявки от предприятия и организации, правят прогнози за техните касови обороти. Касовите заявки се правят от клиенти на търговска банка по установения образец. Те отразяват очакваните парични постъпления в касата на предприятия, организации, институции, както и очакваните тегления в брой за определени цели. Касовото приложение се съставя по тримесечия с разбивка по месеци.
В съответствие с правилата за извършване на касови операции предприятията, организациите и институциите могат да разполагат с пари в брой в своите каси в рамките на ограниченията, установени от търговските банки, които ги обслужват. Лимитът на остатъка от пари в касата се определя от банката ежегодно за всички клиенти, които имат каса и извършват парични разплащания. За да установи лимит на салдото в касата, предприятието представя на банката изчисление за определяне на лимит на салдото в брой и издаване на разрешение за изразходване на парични средства от постъпленията, получени от неговата каса, в предписаната форма в два екземпляра.
При подаване на такова изчисление лимитът на паричния баланс на предприятието се счита за нула. Лимитите на паричния баланс се определят въз основа на обема на паричния оборот на предприятието, като се вземат предвид особеностите на начина на неговата дейност, реда и срока за депозиране на парични средства в банката.
Решението за изразходването на паричните постъпления от касата от предприятията се взема от банката ежегодно въз основа на горните изчисления, като се вземе предвид тяхното спазване на процедурата за работа с пари в брой, състоянието на сетълментите с бюджетите на всички нива, държавните извънбюджетни фондове, доставчиците на суровини, материали и услуги икакто и банкови институции по съдебен ред.
За да определят обема и източниците на парични постъпления в касата и посоките на тяхното издаване, търговските банки правят прогнози за паричния оборот. Прогнозата за паричния оборот се съставя съгласно следните източници на приходи и указания за издаване на пари в брой:
Постъпления от търговски приходи от продажба на потребителски стоки, независимо от каналите на тяхната продажба. 02
Приходи от превоз на пътници. 05
Разписки за наеми и комунални сметки. 08
Приходи на развлекателни предприятия. 09
Приходи от предприятия, предоставящи други услуги. единадесет
Подоходни данъци и такси. 12
Постъпления от продажба на недвижими имоти. 15
Разписки по сметки по депозити на граждани (с изключение на Спестовната банка на Руската федерация). 16
Постъпления от предприятия на Държавния комитет на България за съобщения и информатизация. 17
Постъпления от институции на Спестовна каса България. . !8
Постъпления по сметките на граждани, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице. 19
Парични постъпления от продажба на държавни и други ценни книжа (с изключение на Спестовната банка на Руската федерация). 20
Възстановяване на заплати и други еквивалентни плащания. 28
Парични постъпления в касите на кредитни институции от валутни операции с физически лица. тридесет
Други доставки. 32
Общо разписки (знаци 02-32)
Изплащане на заплати. 40
Награди за стипендии. 41
Въпроси за изкупуване на селскостопанска продукция. 46
Въпроси за изплащане на пенсии, обезщетения и осигурителни обезщетения. 50
Издаване за други цели. 53
Издаване на заемииндивидуални кредитополучатели и пари за операции на заложни къщи (с изключение на Спестовната банка на Руската федерация). 54
Тегления от сметки по депозити на граждани (с изключение на Спестовната банка на Руската федерация). 55
Издаване на пари в брой от кредитни институции на физически лица в хода на валутни операции. 57
Издаване от сметки на граждани, занимаващи се с предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице. 58
Издаване на подкрепления на предприятия от Държавния комитет на България за съобщения и информатизация. 59
Издаване на пари за изплащане на доходи, обратно изкупуване и закупуване на държавни и други ценни книжа (с изключение на Спестовната банка на Руската федерация). 60
Издаване на подкрепления на институции на Спестовната банка на Руската федерация. 61
Общо потребление (знаци 40-61)
Съдържанието на прогнозата за паричните обороти по символи на приходите и разходите съответства на номенклатурата на символите на „Отчет за паричните обороти на институциите на Банката на България и кредитните организации“ (формуляр № 202). Изчисленията на очакваните постъпления на парични средства в касите на банките и тяхното издаване се извършват тримесечно с разпределение по месеци. Резултатите от паричния оборот по отношение на приходите, разходите и резултата от емисиите се отчитат в центъра за парични разплащания, където е открита кореспондентска сметка на търговска банка. Разчетно-касовите центрове правят прогнози за паричния оборот по отношение на приходите, разходите и резултата от емисията като цяло за обслужваните кредитни институции. Изчисленията се извършват тримесечно с разбивка по месеци. Въз основа на тези прогнози СРС на ББ осигуряват оперативните каси на търговските банки с парични средства.
В касите на търговските банки се съхраняват пари в брой, необходими само за извършване на текущите операции на клиентите. Остатъкът от пари в касата е ограничен. При липсапари в брой, търговската банка съставя специална калкулация за укрепване на оперативната си каса, която се носи в центъра за парични разплащания. Това е мястото, където се намират паричните резерви. В случай на липса на средства парите от резервните фондове на СРС се превеждат в оперативната каса на търговска банка под формата на подкрепление; ако лимитът бъде надвишен, парите над остатъка на лимита се връщат на RCC.
Предприятията, които не спазват реда за извършване на касови операции и работа с пари в брой, подлежат на мерки за отговорност, предвидени в законодателните и други правни актове на България.
Териториалните институции на Банката на България упражняват контрол върху работата на банковите институции по организиране на паричното обръщение, спазването от предприятията на реда за извършване на касови операции и работа с пари в брой.