Изчисляване на лимита на касовото салдо за бюджетна институция
Въпрос-отговор по темата
Използвайте услугите на Държавната финансова система:
Изчисляване на нормата на гориво и смазочни материали
Открийте правилния CBC
Счетоводна политика за публичния сектор
ДМА: ОКОФ и амортизационни групи
В съответствие с параграф 1 от Приложението към Инструкцията на Банката на България № 3210-U, периодът N е периодът от време между дните на предаване на банката от юридическо лице на парични средства, получени за продадени стоки, извършена работа, извършени услуги, в работни дни. Следователно в тази ситуация периодът N на институцията ще бъде равен на - 1 (едно). Също така, в съответствие с представения материал, периодът на сетълмент, за който се определя лимитът на паричния баланс, може да бъде взет произволно (т.е. институцията го определя сама). Периодът на фактуриране включва всички работни дни, но не повече от 92 работни дни. И ако институцията работи и приема плащания в брой през почивните дни, тогава, за да изчислите лимита, включете и тези дни в периода на фактуриране. Следователно в тази ситуация в периода на фактуриране институцията трябва да включи съботите, в които институцията също работи и приема плащания в брой за платени медицински услуги. Има само два случая, когато можете да надвишите лимита на наличните пари. Един от тях е случаят - през почивните дни и празниците, ако в тези дни се извършват касови операции. Съберете свръхпечалбите за тези дни не по-късно от първия работен ден, определен за предаване на свръхпечалбите на банката. Следователно, ако в някой работен ден (с изключение на почивните дни) приходите надвишават установения лимит (дори като се има предвид, че средствата над лимита ще бъдат депозирани в банката на следващия ден) е нарушение.
Обосновката за тази позиция е дадена по-долу в материалите на системата Главбух
1. Препоръка: Как да спазвате лимита за салдо в касата
Кога мога законно да държа пари в брой над лимита
И вторият случай е през почивните дни и празниците, ако в тези дни се извършват парични операции. Съберете свръхпечалбите за такива дни не по-късно от първия работен ден, определен за предаване на свръхпечалбите в банката.*
В счетоводството на държавни институции: