Как да намалим данъците за индивидуални предприемачи, фирми
В повечето случаи необходимостта от намаляване на данъците не се дължи на желанието на предприемача да реализира повече печалба, а на ниската конкурентоспособност на неговата компания. Намаляването на данъчните облекчения спомага за намаляване на цените на продуктите, което ще привлече повече клиенти.
Много бизнесмени избират най-опасния начин - укриването на доходи от държавата. Колкото и да е странно, това често работи, но ако бъде открит фактът на умишлено укриване, това заплашва предприемачите с големи глоби или затвор.
Не трябва да си правите илюзии за всемогъщи финансови консултанти, които могат законно да спестят голяма сума поради двойното тълкуване на закона. Повечето от тези „дупки“ вече са елиминирани и законодателите могат да се отърват от съществуващите в близко бъдеще.
Опитвайки се да спестите от данъци, трябва да запомните, че е малко вероятно да успеете да спестите големи суми. Без да нарушавате закона, можете да намалите плащанията само леко, но дори това може да даде на предприемача предимство пред конкурентите.
Следват най-популярните начини за избягване на данъци, както и тяхното начисляване в съответствие с нормите на действащото българско законодателство. Все пак трябва да се помни, че широкото разпространение не предполага универсалност. Когато използвате горните методи, трябва да внимавате, необмислените действия могат сериозно да навредят. Начините за намаляване на данъците за всяко предприятие трябва да се избират индивидуално, въз основа на обхвата на неговата дейност и оборота на средствата.
Данъчни облекчения върху дохода
Последните законодателни промени лишиха предприемачите от много предимства, като данъчни ваканции или данъчни облекчения при инвестиране в реконструкции.предприятия. За съжаление, въпреки факта, че тяхната ефективност е призната от много експерти, те вече не работят. Вместо това стана възможно да се избегне плащането на данък печалба при инвестиране в компанията. Можете да получите приспадане само ако инвеститорът притежава поне 50% от акциите на тази компания. Основният недостатък на този метод е, че ви позволява само да избегнете двойното данъчно облагане, тъй като инвестираните средства трябва да бъдат разпределени само от нетния доход. По-скоро това не е начин за спестяване на пари, а право, което не бива да се забравя.
Минимизиране на печалбата
Формулата за изчисляване на печалбата е доста проста: приходи - разходи. За да намалите тази цифра, можете да намалите приходите или да увеличите разходите.
Увеличаването на разходите е по-привлекателна вратичка за предприемача. Такива действия не противоречат на закона, но също така не си струва да се очаква, че данъчният инспектор ще повярва на всяка дума на предприемача - необходимо е да се представят доказателства за разходите. Разбира се, никой не предлага да се харчат повече пари, въпросът е да се разпределят средствата.
Формулировката на разходната позиция има доста силен ефект върху размера на данъците. Например, когато извършвате каквито и да било строителни работи, е по-добре да го посочите като ремонт. Това ще им позволи да бъдат напълно включени в текущия данъчен период, като значително ще намали данъка върху доходите. Но ако завършените работи са със статут на реконструкция, тогава в този случай тяхната цена ще бъде добавена към цената на сградата, което ще увеличи данъка върху имуществото. Освен това разходите за тях ще се вземат предвид във всеки данъчен период в равни части през целия живот на сградата, който е няколко десетилетия.
Подобна ситуация се развива при поръчка на всекианалитични услуги. Тук особеността се крие и във формулировката: ако разходите за плащане са посочени като „услуги“, тогава те могат да бъдат изцяло включени в текущия данъчен период, но „изследванията“ трябва да бъдат разпределени в няколко данъчни периода. В някои случаи може дори да е от полза, така че формулировката трябва да се определя в зависимост от ситуацията.
Друга особеност възниква при закупуване на имот. Ако извършите транзакция за продажба и покупка, тогава платената сума не може да бъде напълно включена в колоната за разходи, към нея могат да бъдат приписани само разходи за амортизация, тъй като закупеният артикул може да бъде продаден по всяко време. Най-добрият начин да заобиколите това правило е да закупите имот на лизинг. Такива плащания могат да бъдат изцяло включени в разходите за съответния данъчен период. Тъй като те са по-високи от амортизационните разходи, спестяванията от данък печалба ще бъдат по-големи.
Всички тези формулировки са доста сходни, но се препоръчва да се използват само в двусмислени ситуации. Не се опитвайте да изопачавате фактите. За да избегнете трудности при подаването на данъчни декларации, трябва предварително да помолите продавача да посочи желаната формулировка в договора за услуга.
Фиктивно предоставяне на услуги
Това се практикува от много фирми, повечето от които съществуват за кратък период от време, тоест те са "еднодневни". След сключване на споразумение с тях за предоставяне на услуги, средствата, получени като награда, се изплащат и връщат на клиента, минус маржа на тази компания.
На думи всичко може да изглежда примамливо, но на практика този метод е незаконен, но е доста трудно да се докаже фактът на фиктивното предоставяне на услуги. Сред такива компании има доста измамници, коитоте просто изчезват с получените средства и ще бъде невъзможно да се оплачете от тях на правоприлагащите органи. Но дори и да намерите „честни“ компании, тогава спестяванията от такава сделка ще бъдат незначителни поради наличието на марж. Този метод е по-подходящ за получаване на незаписани пари, отколкото за намаляване на данъчната тежест.
Използването на фиктивни транзакции е силно обезкуражено, тъй като данъчните служители са добре запознати с такива компании. Дори ако не е възможно да се докаже фиктивността на сделката, тогава повишеното внимание към предприятието от страна на Федералната данъчна служба е гарантирано.
Регистрация в офшорна зона
Този метод е законен, но изисква много правни такси. В случай на малки фирми това може дори да е нерентабилно, но големите предприятия получават възможност да спестят значителни суми. Офшорната регистрация е най-разпространена сред компаниите, занимаващи се с външноикономическа дейност.
Предимството на офшорните зони е ниска данъчна ставка, а понякога и пълна замяна на данъците с фиксирано плащане, което не зависи от размера на печалбата. Тази функция се използва активно от много компании, включително местни износители, които продават стоки на своите дъщери, регистрирани офшорно, което им позволява да укриват данъци.
Друго предимство на регистрацията в офшорна зона е анонимността на създателите на компанията. Това помага да се избегне контролът върху цените при транзакции между свързани компании, тъй като е невъзможно да се докаже тяхната връзка. Продажбата на стоки на намалена цена ви позволява да спестите от плащането на данък върху доходите.
На територията на България има и офшорни зони: Република Калмикия и Република Алтай, но те не трябва да се сравняват с чуждестранни, тъй като местоположениетопредприятия там ви позволява да получите само малки ползи. Друга разлика между тях е необходимостта да се извършва икономическа дейност на териториите на тези републики, а не просто да се регистрират там, докато повечето офшорни компании не изискват това.
Спестяване на ДДС
Изчисляването на данъка върху добавената стойност се основава на общата сума на продадените стоки. Единствените изключения са продажбата на стоки за деца, подлежащи на намалена ставка на ДДС, и лекарства, които се продават от организации с нестопанска цел, като например дружество за хора с увреждания или диабетици. Най-лесният начин да намалите ДДС е да скриете информация за част от продадените стоки. Разбира се, това е незаконно, в най-добрия случай опитите за измама на Федералната данъчна служба ще доведат до административна отговорност. Също така не трябва да предоставяте невярна информация за продадените стоки с цел получаване на облаги, защото данъчният инспектор лесно може да открие това.
Наистина ли няма начин да спестите ДДС? Яжте! Данъчното законодателство в България позволява ДДС върху стоки, закупени със заемни средства, да бъде приспаднат от общата сума на данъците. Нюансът е, че можете да получите заем от всякакъв източник, например от компанията майка или от основателите на компанията, като по този начин намалите данъчната тежест върху компанията. За предприятия с голям оборот спестяванията могат да бъдат значителни. Това правило е доста противоречиво, но досега не е отменено.
Възможно ли е изобщо да не се плаща ДДС?
За да получите обезщетение, трябва да потвърдите, че компанията спазва законовите изисквания. Това може да стане, като изпратите следния пакет документи до данъчната служба:
- за фирми - извлечение от баланса;
- за индивидуални предприемачи - извлечение от книгатаосчетоводяване на разходи, приходи и стопански операции;
- извлечение от книгата за продажби;
- копие от дневника на фактурите.
Изисква се подаването на пакет документи не по-късно от 20-то число на месеца, от който се планира да се ползват обезщетенията. Ако документите се доставят на данъчната служба по пощата, това трябва да стане не по-късно от 14-то число на текущия месец. Законът установява фиксиран гратисен период - 1 година, след изтичането му документите трябва да се подадат отново във Федералната данъчна служба. До изтичане на обезщетението е забранено удължаването му.
Прекратяване на освобождаването може да настъпи поради отказ на предприятието да предостави пакет от документи за неговото удължаване или превишаване на допустимите граници на приходите в някой от данъчните периоди, които попадат в облекченията, както и започване на търговия с акцизни стоки. В този случай ще трябва да платите изцяло ДДС от месеца, в който са нарушени условията за отпускане на обезщетения.
Може да изглежда, че е изгодно да се възползвате от освобождаването от ДДС, но това не винаги е така. Ако компанията не плаща ДДС, тогава той не може да бъде включен в цената на стоките, съответно техните купувачи са лишени от възможността да приспадат тези плащания от общата сума на данъците. Данъчните облекчения са най-полезни за бизнеса, ориентиран към търговията на дребно, в противен случай те могат да доведат до отлив на клиенти.
Начини за спестяване на данък върху имотите
Данъкът върху имотите е един от най-консервативните видове държавни такси. Формулите за изчисляването му са създадени през 1995 г. и оттогава не са се променили значително. Особеността е, че той се регулира не от Данъчния кодекс на Руската федерация, а от държавния закон „За данъка върху имуществото на предприятията“.
Най-често срещаният метод за законни спестявания наданък върху имуществото е използването на облекчения. Предприятията, в които хората с увреждания съставляват най-малко 50% от служителите, са напълно освободени от плащането му. Разбира се, няма нужда да се назначават хора с увреждания на отговорни длъжности. Изчислението взема предвид не само служителите на пълен работен ден, но и тези на непълен работен ден, поради тази причина много компании просто наемат хора с увреждания срещу номинална такса, най-често те работят като консултанти или на други позиции, които не включват вземане на важни решения.
Друг труден, но съвсем законен начин за избягване на данък е прехвърлянето на имущество в баланса на друга организация. Така собственикът му ще бъде освободен от държавна такса. Оптимално е да прехвърлите имущество на организации, които имат ползи за плащане на данъци върху имуществото, например общество за хора с увреждания. Основното предимство на този метод е възможността за намаляване на данъка върху дохода поради наема. Но недостатъкът е доста голям - можете да избегнете плащането на данък само върху част от имота. Нито един данъчен инспектор няма да повярва, че общество от хора с увреждания внезапно иска да закупи производствено оборудване или специално оборудване.
Последният начин да спестите пари е да използвате комисионни договори. Подходящ е за търговски фирми. Ако с фирмата доставчик не е сключена сделка за покупко-продажба, а само комисионен договор, тогава продадените стоки няма да бъдат взети предвид в баланса на имуществото на фирмата. Тъй като стоките за продажба могат да съставляват по-голямата част от имота, данъчните спестявания могат да бъдат значителни.
Нюансите на изчисляване на данък върху продажбите
Въпреки факта, че този данък е само временен и неговата ставка е 5%, възможността да спестите от негоможе да окаже значително влияние върху развитието на бизнеса. Доста лесно е да избегнете плащането на данък върху продажбите, тъй като на него подлежат само операциите в брой. По този начин инсталирането на платежен терминал ще осигури значителни спестявания от този вид данък. Най-евтиният начин да направите това е да използвате партньорската програма на някоя от банките.
Алтернативен начин може да бъде сключването на споразумение, което не включва директна сделка за покупко-продажба, а прехвърляне на пари за покупка на стоки. В този случай компанията ще бъде само посредник, а не продавач, така че не е необходимо да плаща данък върху продажбите дори при плащане в брой. Основният му недостатък е необходимостта от изготвяне на голям брой документи и предоставяне на данъчната служба на обосновка за използването на получените средства по предназначение. Разбира се, този метод не е подходящ за всички компании, а само за тези, които продават скъпи стоки: домакински уреди, електроника, автомобили, мебели. Всъщност по-малките магазини, които страдат най-много от данъка върху продажбите, трудно се конкурират с големите компании.