Криминален одит - проверете сами
- Първият блок от въпроси по важност Положителните отговори на изброените въпроси винаги означават нарушение на Данъчния кодекс на Руската федерация, Кодекса за административните нарушения на България, а понякога и на Наказателния кодекс на Руската федерация. Това е, на което държавните агенции обръщат внимание на първо място. Нещо, което лесно се открива (когато има нарушения) и лесно се разследва.
1.1. Случва ли се част от парите, получени във фирмата, да не бъдат правилно обработени през касата или разплащателната сметка на фирмата? __________________________
1.2. Случвало ли се е през последните три години част от парите, получени от предприятието, да не бъдат надлежно обработени в касата или разплащателната сметка на предприятието? __________________________
1.3. Случва ли се част от парите на компанията да бъдат осребрени чрез фиктивни компании? __________________________
1.4. Случвало ли се е през последните три години част от парите на фирмата да бъдат осребрени чрез фиктивни компании? __________________________
1.5. Случва ли се или се е случвало през последните три години стоките (суровини, материали), които влизат в организацията, да са регистрирани от подставени фирми? __________________________
1.6. Има ли факти за изкуствено завишаване на покупните цени (надценяване на себестойността) на продукти, суровини или материали в предприятието чрез фалшификация, допълнителна документация, подставени фирми? __________________________
1.7. Купувате ли за себе си или за препродажба суровини, материали, продукти за пари и в същото време изготвяте документи от други организации или лица? __________________________
1.8. Фалшифицирате ли документи по някакъв начиндоставка на продукти, суровини, материали, закупени от вашата фирма за собствени нужди или за препродажба? __________________________
1.9. Случва ли се да купувате стоки (суровини, материали, продукти) със съмнителен произход или от които не са платени всички необходими мита, такси, акцизи? __________________________
1.10. Внасяте ли? Ако е така, плащате ли всички такси, изисквани от закона? Използвате ли "сиви" схеми за митническо оформяне на стоки? __________________________
1.11. Вие или Вашите служители подправяте ли първични документи: товарителници, сметки, фактури, касови бележки, касови ордери, договори и др.? __________________________
1.12. Всички служители, които получават някакво възнаграждение поне веднъж годишно, надлежно ли са регистрирани в предприятието? __________________________
1.13. Законни ли са всичките ви заплати, други доходи? Обложени ли са изцяло? __________________________
1.14. Осчетоводявате ли официално всички заплати и други възнаграждения, изплатени на служителите чрез счетоводния отдел? __________________________
1.15. Има ли организацията просрочени данъчни задължения към бюджета: по общата данъчна система - ДДС, данък върху доходите, данък върху доходите на физическите лица, UST, данък върху имуществото, поземлен данък; с опростена или условна система за данъчно облагане - единен данък, вноски в PFR и FSS, данък върху доходите на физическите лица)? __________________________
1.16. Какъв е общият размер на тези просрочени задължения? __________________________
1.17. Случвало ли се е през последните три години фирмата да не е платила изцяло данъци, изкуствено да укрива доходи или заплатитакси или надценяване на цената на стоките (продукти, суровини, материали)? __________________________
1.18. Вие или някой от вашите служители давате ли подкупи или подаръци на държавен служител? __________________________
1.19. Вие или някой от вашите служители давате ли рушвети на някой от мениджърите или служителите на други предприятия? __________________________
1.20. Вие или вашите служители предоставяте ли други незаконни услуги на държавни служители или служители на други търговски предприятия? __________________________
1.21. Фирмата разполага ли с нелицензирани програми - счетоводни, справочно-правни, антивирусни и други, както и друг нелегален софтуер? __________________________
- Вторият най-важен блок от въпроси Отговорите „Да“ на тези въпроси показват наличието на административни нарушения и заплахата от глоби. Такива ситуации могат да привлекат ненужно внимание на бюрократичните структури към предприятието.
2.1. Вашата компания подава ли навреме отчети до държавните агенции? Има ли „задължения за деклариране“? __________________________
2.2. Подавате ли вие (фирмата ви) фиктивни отчети на държавни агенции? __________________________
2.3. Вашето предприятие издава ли на своите клиенти всички необходими документи за продадените им стоки, работи, услуги, суровини, материали, продукти? __________________________
2.4. Имате ли на ваше разположение фирми, закупени с номинирани лица? __________________________
2.5. Вашата фирма има ли незаконни печати, печати, бланки? __________________________
2.6. Учредителите законно ли получават пари? Ако сте основател, уреждате лизаконно всички пари, които получавате? __________________________
2.7. Законно ли плащате изцяло наема и комуналните услуги? Имате ли всички необходими правни документи от наемодателя за цялата сума на наемните плащания? __________________________
2.8. Имотът, собственост на организацията и притежаван от нея, изцяло ли е поставен в баланса? __________________________
2.9. Има ли всички необходими подписи на ръководителите на предприятието и счетоводителя в първичните документи, книги? __________________________
2.10. Води ли се счетоводство на фирмата ежедневно, в реално време? __________________________
2.11. Компанията разполага ли с някакви компрометиращи бази данни, записи, файлове, папки, бележници, бележници? __________________________
2.12. Помагате ли на някой във вашия бизнес с укриване на данъци или други незаконни дейности? __________________________
2.13. Организацията има ли законов лимит на парични средства? __________________________
2.14. Настоящият ръководител на дружеството лице (директор, генерален директор, изпълнителен директор, IP мениджър) посочено ли е в Единния държавен регистър на юридическите лица? __________________________
Тези въпроси ще ви помогнат да изградите картина на вашия бизнес и да видите какво трябва да се поправи. Не се страхувайте, ако списъкът е твърде голям - всичко може да се поправи. За да не се хванете за главата, ще кажа веднага: в условията на остра липса на време е по-добре да коригирате всички точки на свой ред и да ги коригирате, така че никога да не се връщате към тях. Преминете към следващите точки само след като сте завършили напълно предишната. Отпечатайте този списък за себе си, работете,и нека вашият бизнес просперира.