Урок 14 Транспортен данък за физически лица Регионални особености и предимства - Училище на живота
В този материал ще се запознаете с особеностите на плащането на транспортен данък от физически лица в няколко от най-големите региони на Руската федерация:
- в Москва,
- в Свердловска област,
- в Ставрополския край,
- в района на Омск.
Общи регионални характеристики на транспортния данък за физически лица
Ставките, посочени в член 361 „Данъчните ставки на Данъчния кодекс на Руската федерация, могат да бъдат коригирани от регионалните власти нагоре или надолу в широк диапазон (до 10 пъти).
Освен това субектите на България имат право да допълват диференциацията на данъчните ставки на транспортния данък за физически лица, като вземат предвид годината на производство, екологичността и живота на превозното средство.
Транспортният данък за физически лица се изчислява ежегодно от служители на териториалните данъчни инспекции. Като основа за изчисляване на транспортния данък се използват данни от КАТ, както и друга информация от регистрационни услуги.
Изчисляването на данъка е много лесно. За да направите това, мощността на двигателя на вашия автомобил (в конски сили или киловати) се умножава по данъчната ставка.
Начисляването на транспортен данък от физически лица се прекратява от момента на отчуждаването на превозното средство. Данъкоплатецът може да изясни данните или да поиска преизчисляване на начислените суми на транспортния данък по декларативен начин. За да направи това, той трябва да приложи документални доказателства за прекратяване на собствеността върху превозното средство.
Физическите лица са длъжни да заплатят транспортния данък в срока, посочен в разписката, която получават от данъчната служба по местоживеене.
Забележка 1. Транспортният данък се заплаща от тези лица, на коитопревозно средство. Това е ясно посочено в член 375 „Данъкоплатци“ от Данъчния кодекс на Руската федерация. Няма значение дали те притежават превозното средство или не Дори ако сте продали (дарили, изгубили и т.н.) кола, но тя е останала регистрирана за вас, тогава вие ще трябва да плащате транспортен данък, докато не бъде дерегистрирана от КАТ. Ето защо купувачите на автомобили не бързат да ги пререгистрират. Не им трябва. За тях е от полза предишният собственик да продължи да плаща транспортния данък възможно най-дълго.
Забележка 2. Транспортният данък се заплаща по ставките на региона, в който живее собственикът на автомобила, т.е. на мястото на постоянната му регистрация (прописка). Това е предвидено в параграф 1 на чл. 363 и ал. 1 т. 5 чл. 83 от Данъчния кодекс Мястото на регистрация и действителната експлоатация на самия автомобил няма значение. Преди това данъкът се плащаше по ставките, които бяха в сила в региона, в който е регистриран автомобилът. Ако данъчните ставки не се определят от местните власти, тогава се плащат по базовите ставки. Това е посочено в член 361, параграф 4 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Представителите на териториалната данъчна инспекция изпращат стандартно уведомление до собственика на превозното средство, в което посочват:
размер на транспортния данък;
МПС с регистрационна табела;
срок за плащане на транспортния данък;
просрочени задължения или надплащания;
подробности за сетълмента за прехвърляне на средства от транспортен данък.
Можете да получите разписки за транспортен данък:
на официалния сайт на данъчната служба,
или като се свържете лично с данъчната служба,
или чрез личната сметка на данъкоплатеца.
Характеристики на транспортния данък от физически лица в Москва през 2018 г
урежда ставките и реда за изчисляване на транспортния данък, както и
определя данъчни облекчения за транспорт в Москва, даващи право на освобождаване или намаляване на данъчната тежест.
Спрямо 2017 г., през 2018 г. данъчните ставки не се променят и остават на същото ниво. Физическите лица ще трябва да плащат транспортен данък по тези ставки през 2018 г.
| Мощност на двигателя | Данъчна ставка (в рубли на HP) |
| до 100л. с. | 12 |
| над 100 к.с до 125 к.с | 25 |
| над 125 к.с до 150 к.с | 35 |
| над 150 к.с до 175 к.с | 45 |
| над 175 к.с до 200 к.с | 50 |
| над 200 к.с до 225 к.с | 65 |
| над 225 к.с до 250 к.с | 75 |
| над 250 к.с | 150 |
Изчисляване на транспортния данък в Москва през 2018 г.
За да изчислите транспортния данък в Москва през 2018 г., трябва да знаете формулите за изчисление. Можете да се запознаете с тях в материала „Транспортен данък през 2018 г.: Ставка, изчисляване и плащане на данък върху автомобила“.
Облекчения за транспортен данък в Москва през 2018 г.
За да намерите пълна информация за предимствата, включително облекченията за транспортен данък в съответния регион, не е необходимо самостоятелно да изучавате регионалното законодателство, което не винаги е лесно да се намери и анализира.
Достатъчно е да се свържете с данъчната служба по местоживеене, където ще ви обяснят какви данъчни стимули за автомобил има във вашия регион и каквиедин от тях ви подхожда най-добре. Размерът на данъчното облекчение варира, обикновено в зависимост от характеристиките на превозното средство и броя на превозните средства.
Герои на Съветския съюз, Герои на България, носители на Ордена на Славата от три степени - пълно зануляване на данъчната ставка;
Ветерани от Втората световна война, инвалиди от Втората световна война, бивши затворници в концлагери - пълно зануляване на данъчната ставка;
участници във военни действия, хора с увреждания, станали такива в резултат на участие във военни действия - пълно нулиране на ставката;
инвалиди от 1 и 2 група. Включително инвалиди от детска възраст и настойници на деца с увреждания - пълно зануляване на ставката;
собственици на автомобили с мощност на двигателя под 70 к.с. - пълно зануляване на залога;
един от родителите в голямо семейство - пълно нулиране на ставката;
участници в ликвидирането на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил.
Облекченията за транспортен данък за физически лица се предоставят при заявление въз основа на документ, потвърждаващ правото на облекчение. Ако данъкоплатецът има право да получава обезщетения на няколко основания, той може да избере само едно основание.
Ползите не важат за въздушни и водни превозни средства, както и за моторни шейни и моторни шейни.
В случай на възникване или загуба на право на обезщетение през данъчния период, изчисляването на размера на транспортния данък се извършва, като се вземе предвид коефициентът, който се определя като съотношението на броя на пълните месеци, предхождащи месеца, в който възниква или се губи правото на обезщетение, към броя на календарните месеци в данъчния период.
Данъчни облекчения за превозни средства за ветерани от войната
Данъчният кодекс не установява никакви облекчения за ветераните от бойните действия във връзка с данъка върху превозните средства.
Данъчни облекчения за превозни средства запенсионери
В Москва пенсионерите не са включени в списъка на лицата, които имат право на облекчения за транспортен данък.
В Санкт Петербург пенсионерите са освободени от плащане на транспортен данък. За едно превозно средство, регистрирано на пенсионер, при условие, че посоченото превозно средство е:
лек автомобил отечествено производство (България, СССР до 1991 г.) с мощност на двигателя до 150 конски сили включително;
лодка, моторна лодка или друго водно превозно средство (с изключение на яхти и други моторни плавателни съдове, джетове) с мощност на двигателя до 30 конски сили включително.
В Новосибирск пенсионерите по старост :
20% от данъчните ставки, установени за леки автомобили до 150 к.с.;
Характеристики на транспортния данък от физически лица в Свердловска област през 2018 г
Ставки на транспортния данък за автомобили и мотоциклети в Свердловска област
| Мощност на двигателя | Данъчна ставка (в рубли на HP) |
| Автомобили | |
| до 100л. с. включително | 0 |
| над 100л. с. до 150л. с. | 9.4 |
| над 150л. с. до 200л. с. | 32.7 |
| над 200л. с. до 250л. с. | 49.6 |
| над 250л. с. | 99.2 |
| Мотоциклети и скутери | |
| до 20л. с. | 4.5 |
| над 20 литра. с. до 36л. с. | 9.4 |
| над 36 литра. с. | 32.9 |
Облекчения за транспортен данък в Свердловска област
Облекчения за транспортен данък вСвердловска област има:
пенсионери - нулиране на ставката за 1 пътнически автомобил с двигател над 100, но не повече от 150 к.с., или 1 мотоциклет или скутер с двигател до 36 к.с.;
лица с увреждания - нулиране на ставката за 1 пътнически автомобил с двигател над 100, но не повече от 150 к.с., или 1 мотоциклет или скутер с двигател до 36 к.с.;
един от родителите в многодетно семейство (3 деца, най-голямото от които е под 18 години). Освен нулиране на данъка на лек автомобил с двигател до 100 к.с. и мотоциклет, освобождаването се отнася за товарен автомобил с двигател с мощност под 150 к.с.;
един от осиновителите на дете под 18 години.
Характеристики на транспортния данък от физически лица в Ставрополския край през 2018 г
Ставки на транспортния данък за автомобили и мотоциклети в Ставрополския край
| Мощност на двигателя | Данъчна ставка (в рубли на HP) |
| Автомобили | |
| до 100л. с. включително | 7 |
| над 100л. с. до 150л. с. | 15 |
| над 150л. с. до 200л. с. | 36 |
| над 200л. с. до 250л. с. | 75 |
| над 250л. с. | 120 |
| Мотоциклети и скутери | |
| до 20л. с. | 5 |
| над 20 литра. с. до 36л. с. | 9 |
| над 36 литра. с. | 23 |
Облекчения за транспортен данък в Ставрополския край
Облекченията за транспортен данък в Ставрополския край имат:
"Чернобил" (ликвидатори на последствията от аварията в Чернобил) - покрита част -100% данък;
Герои на Съветския съюз и България - 100% данък;
Участници от ВСВ - 100% данък;
бойни ветерани - 100% данък;
* - ще трябва да предоставите сертификат на ITU. В други случаи ще трябва да предоставите и удостоверения за ветерани, "жертви на Чернобил" и др.
Характеристики на транспортния данък от физически лица в Омска област през 2018 г
Ставки на транспортния данък за автомобили и мотоциклети в Омска област
| Мощност на двигателя | Данъчна ставка (в рубли на HP) |
| Автомобили | |
| до 100л. с. включително | 7 |
| над 100л. с. до 150л. с. | 15 |
| над 150л. с. до 200л. с. | тридесет |
| над 200л. с. до 250л. с. | 45 |
| над 250л. с. | 90 |
| Мотоциклети и скутери | |
| до 20л. с. | 5 |
| над 20 литра. с. до 36л. с. | 8 |
| над 36 литра. с. | тридесет |
Ползи за транспортен данък в района на Омск
Пенсионерите имат облекчения за транспортен данък в Омска област:
живеещи в района на Омск само ако
пенсионерът е Герой на Съветския съюз, България или Социалистическия труд.
Също така е предвидено освобождаване от транспортен данък за пълни кавалери на Ордена на славата и пълни кавалери на ордена на Трудова слава. В този случай се приспада транспортната такса.
В заключение отбелязваме важни точки:
за да получите обезщетения за пенсионери върху транспортния данък, включително обезщетения за военни пенсионери върху транспортния данък, е необходимоподгответе набор от документи и попълнете заявление по предписания образец в данъчната служба по местоживеене;
ако превозното средство, собственост на пенсионера, е включено в списъка на параграф 2 на чл. 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация, тогава задължението за плащане на транспортен данък не възниква.