23. Осигурителен фонд и методи за неговото формиране
Обществената практика е разработила три основни организационни форми на застрахователния фонд, в които държавата, индивидуален производител на стоки и застраховател действат като субекти на собственост върху неговите ресурси. В тази връзка се разграничават държавен централизиран осигурителен (резервен) фонд, рисков фонд на стокопроизводителя (самозастраховане) и осигурителен фонд на застрахователя.
Централизираният застрахователен (резервен) фондсе формира за сметка на национални ресурси в натура и пари. В натурален вид представлява постоянно възобновяеми запаси от продукти, стоки, суровини, горива, храни и др. В парична форма под формата на финансови резерви (злато, бижута и др.).
Целта на този фонд е да осигури обезщетение за щети и да премахне последствията от природни бедствия и големи аварии (земетресение в Армения, в Южен Сахалин, авария в атомната електроцентрала в Чернобил и др.).
Подрисков фонд на производител на стокисе разбира създаването на отделен фонд по децентрализиран начин, като правило, под формата на природни резерви от всеки стопански субект. В агропромишления комплекс се формират семенни и други природни фондове. В дейността на частния бизнес - средства за осигуряване на дейността им в неблагоприятна икономическа среда, забавяне на плащания от клиенти за доставени продукти, лихвени плащания по банкови кредити и заеми.
Формирането на рисковия фонд се извършва чрез годишни удръжки до достигане на размера, посочен в учредителните документи. Процедурата за използване на рисковия фонд е посочена в Устава на застрахователя. На същото място по правило се изисква средствата на самоосигурителната каса да са постоянно в ликвидна форма: под формата на депозити в банки; акции,регистрирани на фондовата борса; държавни краткосрочни облигации (GKO) и др.
Осигурителният фонд на застрахователясе създава за сметка на застрахователите: предприятия, организации, учреждения, дружества, фирми и др. (юридически лица), както и граждани (дееспособни физически лица).
Разходите на застрахователния фонд са строго насочени: за изплащане на застрахователни суми (лична застраховка) и обезщетение за щети (застраховка на имущество) в съответствие с правилата и условията на застраховане, установени от застрахователя.
От самата дефиниция следва, че застраховането е отношение между застрахователни организации (застрахователи) и граждани (дееспособни физически лица), предприятия, институции, организации (юридически лица) за защита на техните имуществени интереси в случай на застрахователни събитияза сметка на парични средства, образувани от застрахователни премии, платени от притежателите на полици.
24. Превантивни мерки и тяхното финансиране от застрахователната компания.
Предотвратяване на застрахователно събитие и минимизиране на щетите. Предполага широк набор от мерки, вкл. финансиране на мерки за предотвратяване или намаляване на негативните последици от аварии и природни бедствия. Това включва и правното въздействие върху застрахования, заложено в условията на застрахователния договор и фокусирано върху внимателното му отношение към застрахованото имущество. Мерките на застрахователя за предотвратяване на застрахователно събитие и минимизиране на щетите се наричат превенция. За осъществяване на тази функция застрахователят формира специален паричен фонд за превантивни мерки (финансиране на противопожарни мерки, закупуване на пожарогасители и др.), който може да поддържа застрахованото имущество в първоначалното му състояние. Разходите на застрахователя за тези меркицелесъобразно, тъй като ви позволяват да спестите пари от изплащането на застрахователно обезщетение. Източникът на финансиране на превантивни мерки е резервът от превантивни мерки, създаден специално за тези цели, формиран от удръжки от застрахователни плащания.