Механизми за корпоративни измами за възстановяване на активи, изнесени в чужбина

Корпоративни измами: механизми за възстановяване на активи, изнесени в чужбина

Според проучване, проведено от VEGAS LEX под егидата на Руския съюз на индустриалците и предприемачите, активите на повече от 20% от българските компании, засегнати от корпоративна престъпност през 2012–2013 г., са прехвърлени в чужбина 4 .

Един пример е случаят с компанията Energostream, чието ръководство, според следователите, е успяло да прехвърли около 2,3 милиарда рубли контролирани компании за продажба на енергия в чужбина.

Както показва практиката, основните трудности за "преследване" на активи в чужбина се създават от:

липса на приложими правни механизми в редица страни;
необходимостта действията на измамниците да бъдат признати за престъпление както по българското законодателство, така и по законодателството на чужда държава;
повишени изисквания за събиране и изпълнение на доказателства за престъпно притежаване на активи;
продължителност на процедурите и разлики в условията на прилагане на отговорността;
банкова тайна, ограничаване на отговорността на бенефициентите за действията на компанията и използване на сиви офшорни схеми.

Всичко това изисква от бизнеса внимателно да разработи алгоритъм за връщане на капитала си, като вземе предвид спецификата на чуждото законодателство.

Основата за успешното обезщетяване на загубени активи, в допълнение към подробния план за действие, е качествената подготовка на всички необходими материали.

Това е необходимо както за добра аргументация в органите на чужда юрисдикция, така и за определяне на по-нататъшна тактика при избор на приложимо право, конкретни методи за защита на интересите и др.

По този начин набор от действия за връщане на активи трябва преди всичко да включва подробно разследване, по време на което трябва да бъде:

По такива въпроси разчитайте изцяло направоохранителните органи не струват. Важна роля за възвръщаемостта на капитала може да изиграе целесъобразната активна позиция на дружеството, изразяваща се във формирането на необходимите доказателства както самостоятелно, така и с помощта на високоспециализирани съдебни специалисти 5 (адвокати, международни адвокати, одитори, оценители и др.).

Успоредно с разследването следва да се предприемат мерки за осигуряване на защита на активите чрез изземване или забрана за използването им. Това ще премахне укриването на имущество, неговото увреждане или преместване извън обсега.

Обикновено вземането на такива мерки е прерогатив на съда. Но трябва да се помни, че в някои страни други органи също са натоварени с такива правомощия (например в Колумбия и Мексико - прокурорът), което може значително да опрости процедурата по възстановяване.

Важно е да се има предвид, че в някои случаи това може да доведе до разходи за съпоставяне. Така в горния пример съдът изиска от жалбоподателя да постави 25 милиона долара в банкова сметка в Англия, за да покрие евентуални загуби 7 .

И в това отношение особено значими въпроси (които, както показва практиката, компаниите често забравят) са организацията на управлението на запорираното имущество, осигуряването на неговата сигурност и избора на подходящо място за съхранение. В последния случай си струва да се анализират възможните разходи, тъй като управлението на активи в чужбина обикновено е скъпа услуга, цената на която може да надхвърли възможните ползи.

На път за вкъщи

Директно при започване на съдебен спор за конфискация и връщане на изгубени активи, първо трябва да се вземе решение за съда, компетентен да разгледа спора.

По правило юрисдикцията в този случай ще зависи от мястото на престъплението, местоположениетонарушител или поне част от имуществото.

Правилният избор на компетентен съд ще позволи не само да се определи юрисдикцията, чието законодателство е най-лоялно към увредената страна, но и в някои случаи да се сведат до минимум рисковете на самата компания.

Също така на този етап трябва да се вземе решение за конкретна процедура за конфискация на имущество: в рамките на наказателно, арбитражно или административно производство. В зависимост от приложимата юрисдикция всеки от тези методи има своите предимства и недостатъци. Например административната конфискация се прилага по по-опростен начин и в някои случаи дори не изисква съдебно решение. Размерът на конфискуваните активи обаче може да бъде ограничен. Така в Съединените щати само парични средства и лично имущество на стойност под 500 000 долара могат да бъдат административно конфискувани, с изключение например на недвижими имоти.

Във всеки случай трябва да се има предвид, че общата сума за връщане може да бъде намалена чрез компенсиране на разходите на чуждата държава за изземването, както и за запазването и предаването на активите на законния им собственик. Начините за минимизиране на тези разходи също трябва да бъдат разгледани на етапа на разработване на план за действие.

По този начин, в случай на непланирано „заминаване“ на корпоративни активи в чужбина, организирането на задълбочено разследване и най-балансираният избор на юрисдикция, разбира се, е ключът към успешното връщане на загубения капитал.