Залог на добитък

Автор: Яна Удалцова, риск мениджър в Риск-Консулт ООД.

Ипотекирането на имущество на земеделски производители е съпроводено със специални правни рискове, произтичащи от спецификата на земеделския сектор. Неправилната им оценка може да остави банката без обезпечение. Характеристиките на прехвърлянето на този вид обезпечение са разгледани в тази статия.

Залогът на селскостопански животни е специфичен вид залог.Законодателството не съдържа конкретен алгоритъм за приемане на това имуществокато обезпечение, така че банките, чрез проба и грешка, трябва сами да разработят механизми за намаляване на рисковете си. Разбира се, има банки, които са специализирани в земеделското кредитиране. предприятия и по този въпрос имат написани методики, но арбитражната практика показва, че и те не са идеални. Залогът на селскостопански животни може да се извърши по два начина:

Като индивидуален артикул е гаранция за определено животно.
Като масова вещ – залог на стоки в обръщение.

Това разделение е свързано с отчитането на животните в селското стопанство. предприятие в счетоводството.

счетоводни сметки

Възрастните животни от основното стадо по сметка 11 не се вземат предвид, с изключение на дребни животни (зайци, животни, пчели, птици и др.). Тези видове животни, които по своята същност са дълготрайни активи, се отчитат за простота като част от оборотните активи (фондове) по сметка 11 „Животни за отглеждане и угояване“. Отглежданите животни при навършване на определена възраст се привеждат в определена полова и възрастова група и в основното стадо.

Когато се прехвърлят към основното стадо, тези активи се прехвърлят към групата имоти, машини и съоръжения. Говеда, бракувани от основното стадо и хранени, напротив,отива в групата за оборотни средства. Животните, приети от организацията за съхранение, клане и последваща обработка (суровини на ишлеме), не се вземат предвид по сметка 11. Отчитат се по задбалансови сметки. Говеда, приети от населението за отглеждане и продажба, се отчитат по отделни подсметки.

При залог на селскостопански животни банката обикновено изисква следните документи:

ОСВ 11 „Животни за отглеждане и угояване”, удостоверение „Популация и по групи едър рогат добитък” и ОСВ 01 по отношение на отчитане на животните, както и сгради и съоръжения за тяхното поддържане”;
форма No3-земеделски производител
Формуляр № 16 APK "Продуктов баланс";
образец 52 "Отчет за движението на добитък и птици във фермата";
правни документи.
документи за ветеринарен контрол;
данни за спазване на графика на планираните ваксинации;
застрахователна полица на предмета на залога (задължително бяс и шап).

Даване на залог

Сред основните моменти, които банката трябва да вземе предвид, когато се съгласява да приеме добитък като обезпечение, са:

Идентификация на обезпечението

Много важен момент при сключване на договор за залог е идентификацията на селскостопанските животни. В съответствие с параграф 1 на чл. 339 от Гражданския кодекс на България договорът за залог трябва да определя предмета на залога и неговата оценка, естеството, размера и срока на обезпеченото със залога задължение. Трябва да съдържа и указание на коя страна е заложеното имущество. Договорите за залог на селскостопански животни се разделят на договор на индивидуално основание (когато животното се отчита в сметка 01), договор като стока в обращение (когато животните не принадлежат към основното стадо и са в сметка 11) и договор за залог на животни за разплод.

Идентификацията е важна, при възбрана върху предмета на обезпечението, за да може банката да докаже в съда, че именно това животно е взела като обезпечение на задължения по договора за кредит. Тъй като законодателството не урежда пряко този въпрос, има много съдебни решения, както в полза на банката, така и в полза на кредитополучателя.

Арбитражна практика

Коментар:Видно от решението, банката не е посочила точно идентификационните характеристики на животните, поради което съдът го е отхвърлил. Също така трябва да се отбележи, че теглото на тези животни е 50 кг. Разбира се, по време на процеса то вече беше напълняло. Ето защо в този случай е важно да посочите границите на теглото.

Тази ситуация е възможна и при приемане на селскостопански животни като обезпечение като стоки в обращение.

Коментар:Както се вижда от съдебното решение, предметът на залога също не е описан достатъчно подробно, но това е проблематично да се направи за стоки в обръщение, поради факта, че българският Граждански кодекс не забранява обръщението (продажбата). Банката най-често определя нередуциран баланс на стоките (за животни това се прави по тегло и стойност на обезпечението). Но този случай показва, че когато стоките се продадат и не се попълват отново, банката остава без обезпечение.

Разплодните животни притежават сертификати (сертификати). Законодателството предвижда държавна регистрация на разплодни животни и техните стада чрез вписване съответно в държавната книга на разплодните животни и държавния развъден регистър. В момента не е осигурена държавна регистрация на договори за залог за разплодни животни.

Като част от рехабилитацията на проблемни дългове трябва да се има предвид, че продажбата на разплодни продукти (материал) е възможна само на граждани и юридически лица, занимаващи се със селскостопанско производство.

При приемане на разплодни животни като залог е необходимо да се обърне внимание на факта, че в учредителните документи на юридическо лице трябва да се посочи: организационно-правна форма, вид (развъдник; разплоден репродуктор; организация за изкуствено осеменяване на селскостопански животни; организация за трансплантация на ембриони; организация за развъдна работа; организации за счетоводство, контрол, оценка на нивото на производителност и качество на продукцията, разплодна стойност на животните (контрол и изпитване на добитъка). станция, хиподрум, лаборатория за селекционен контрол на качеството на млякото, вълната, лаборатория за имуногенетична експертиза, център за информационна поддръжка и др.)), както и предмета и целта на дейността на тази организация.

Липсата на такава информация не може да повлияе на валидността на договора за залог, но може впоследствие да повлияе негативно върху продажната цена на предмета на залога, ако банката е използвала доклад за оценка, който не е отчел това обстоятелство

Неразплодните животни не се маркират. При голямо стадо обаче това е препоръчително. В този случай банката поема тези рискове, надявайки се на добросъвестността на клиента.

Реализацията на обезпечението при просрочен дълг е проблем за банката. Кредитната организация трябва да намери свободни площи, подходящи за отглеждане на животни (ковинник, краварник и др., С подходящи отоплителни и електрически мощности, система за хранене и почистване, обслужващ персонал, охрана). Животните трябва да се хранят и обслужват, което също е свързано с допълнителни разходи за банката (например едно прасенце за угояване консумира около 100 кг различни фуражи на месец). Освен това е необходимо да се извършват рутинни ваксинации, да се лекуват животни и др. При реализиране на залога има две възможности: или да ги продадете директно, или да заколете и продадете месото.

Застраховка на обезпечение

Чрез намаляване на риска от загуба на обезпечение. При отпускане на заем банката ще задължи компанията кредитополучател да застрахова обезпечението. Животните могат да бъдат застраховани срещу:

заболявания: незаразни, инфекциозни, инвазивни;
пожар, експлозия, удар от мълния, електрически ток;
слънчев или топлинен удар, замръзване (хипотермия);
земетресения, кални потоци, наводнения, срутвания, лавини, свлачища, бури, урагани, снежни виелици, градушка, проливни дъждове, обилен снеговалеж;
падане под превозно средство;
атаки от животни, ухапвания от змии или отровни насекоми;
случайно отравяне с отровни билки или вещества;
удушаване (асфиксия), удавяне, падане в дефиле;
падащи летящи предмети или техни фрагменти и други предмети;
други травматични наранявания
злополука със заплаха от непосредствена смърт;
писмена заповед на ветеринарната служба във връзка с прилагането на мерки за борба с инфекциозни болести, епизоотии или във връзка с нелечимо заболяване, което изключва възможността за по-нататъшно използване на животното.

Но какво ще стане, ако например се случи незастрахователно събитие. Застрахователната компания няма да изплати застрахователно обезщетение, т.к. това обстоятелство не е разписано в договора.

Извод:Залогът на селскостопански животни е проблематичен, като правило банките могат да го приемат като допълнително (така да се каже за резерви) обезпечение. Повечето банки приемат като обезпечение само родословни говеда. Основните рискове са: трудността при идентифициране на неродословни породи, сложността на перспективите за възбрана назалог, сложността на изпълнението на предмета на залога.